Бухгалтерский учет на предприятии

|10|Материалы |25 | |3 |1 300,00|27 700,00 | |

| | |500,0 | |500,00| | | |

|12|МБП |58 | | | |58 000,00 | |

| | |000,0 | | | | | |

|13|Износ МБП | |27 | | | |27 |

| | | |300,0 | | | |300,00 |

|19|НДС | | |1 |700,00 |933,00 | |

| | | | |633,00| | | |

|20|Основное |5 200,0| |44 | |49 886,68 | |

| |производство | | |686,68| | | |

|40|Готовая продукция |6 700,0| | |6 500,00|200,00 | |

|45|Товары отгруженные|12 | | | |12 600,00 | |

| | |600,0 | | | | | |

|46|Реализаия | | |9 |9 400,00| | |

| |продукции | | |400,00| | | |

|50|Касса |5 500,0| |7 |7 320,00|5 680,00 | |

| | | | |500,00| | | |

|51|Рсчетный счет |85 | |13 |18 |80 483,00 | |

| | |150,0 | |500,00|167,00 | | |

|52|Валютный счет |26 | | | |26 900,00 | |

| | |900,0 | | | | | |

|58|Краткосрочные фин.|8 400,0| | | |8 400,00 | |

| |вложения | | | | | | |

|60|Расчет с поставщ. | |46 |9 |9 800,00| |46 |

| |и подрядч. | |800,0 |800,00| | |800,00 |

|62|Расчет с | | |9 |9 400,00| | |

| |покупателями и | | |400,00| | | |

| |заказч. | | | | | | |

|68|Расчеты с бюджетом| |9 900,0|1 |3 018,00| |11 |

| | | | |567,00| | |351,00 |

|68|Расч. по | | | |984,00 | |984,00 |

|/1|подоходному налогу| | | | | | |

|68|Расч. по НДС | | |1 |1 567,00| | |

|/2| | | |567,00| | | |

|68|Расч. по нал. | | | |467,00 | | |

|/3|наприбыль | | | | | | |

|69|Расчет по фондам | |7 150,0| |3 823,68| |10 |

| | | | | | | |973,68 |

|69|Фонд | | | |523,00 | |523,00 |

|/1|соц.страхования | | | | | | |

|69|Пенсионный фонд | | | |2 807,00| |2 |

|/2| | | | | | |807,00 |

|69|Фонд мед. страх | | | |348,48 | |348,48 |

|/3| | | | | | | |

|69|Фонд занятости | | | |145,20 | |145,20 |

|/4| | | | | | | |

|70|Расчет по оплате | |11 |9 |9 680,00| |11 |

| |труда | |200,0 |680,00| | |200,00 |

|73|Расчет с перс. по | | | |540,00 | |540,00 |

| |прочим опер. | | | | | | |

|75|Расчеты с |5 500,0| | | |5 500,00 | |

| |учредителями | | | | | | |

|76|Расчеты с деб. и |8 200,0|9 600,0| |739,00 |8 200,00 |10 |

| |кред. | | | | | |339,00 |

|76|Алименты | | | |150,00 | |150,00 |

|/1| | | | | | | |

|76|Депонированная з. | | | |589,00 | |589,00 |

|/2|плата | | | | | | |

|78|Расч. с доч. | | |4 |4 100,00| | |

| |(зависимыми) | | |100,00| | | |

| |предпр. | | | | | | |

|80|Прибыли и убытки | | | |5 433,00| |5 |

| | | | | | | |433,00 |

|81|Использование | | |467,00| |467,00 | |

| |прибыли | | | | | | |

|85|Уставный капитал | |265 | | | |265 |

| | | |000,0 | | | |000,00 |

|87|Добавочный капитал| |190 | | | |190 |

| | | |000,0 | | | |000,00 |

|88|Нераспред. прибыль| |8 700,0| | | |8 |

| | | | | | | |700,00 |

|90|Краткоср. кредиты | |10 | | | |10 |

| |банков | |000,0 | | | |000,00 |

| |Всего: |1 331 |1 331 |124 |124 |1 373 |1 373 |

| | |850,0 |850,00 |567,68|567,68 |816,68 |816,68 |

|АКТИВ |код |на начало |на конец |

| |стр. |года |года |

| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |

| Нематериальные активы (04,05) |110 | 4 | 35 |

| | |800,00 |700,00 |

| в том числе: | | | |

| организационные расходы |111 | | |

| патенты,лицензии,товарные знаки (знаки|112 | | |

|обслуживания) иные аналогичные с | | | |

|перечисленными права и активы | | | |

| Основные средства (01,02,03) |120 | 290 | 276 |

| | |000,00 |987,00 |

| в том числе: | | | |

| земельные участки и объекты |121 | | |

|природопользования | | | |

| здания,машины,оборудование и другие |122 | | |

|основные средства | | | |

| Незавершенное строительство (07,08,61) |130 | | |

| Долгосрочные финансовые вложения (06,82)|140 | | |

| в том числе: | | | |

| инвестиции в дочерние общества |141 | | |

| инвестиции в зависимые общества |142 | | |

| инвестиции в другие организации |143 | | |

| займы, предоставленные организациям на|144 | | |

|срок более 12 месяцев | | | |

| прочие долгосрочные финансовые |145 | | |

|вложения | | | |

| Прочие внеоборотные активы |150 | | |

| ИТОГО по разделу I |190 | 338 | 312 |

| | |000,00 |687,00 |

| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |

| Запасы |210 | 80 | 121 |

| | |700,00 |087,00 |

| в том числе: | | | |

| сырье,материалы и другие аналогичные |211 | 25 | 27 |

|ценности (10,15,16) | |500,00 |700,00 |

| животные на выращивании и откорме (11)|212 | | |

| малоценные и быстроизнашивающиеся |213 | 30 | 30 |

|предметы (12,13,16) | |700,00 |700,00 |

| затраты в незавершенном производстве |214 | 5 | 49 |

|(издержки обращения) | |200,00 |887,00 |

|(20,21,23,29,30,36,44) | | | |

| готовая продукция и товары для |215 | 6 | |

|перепродажи (40,41) | |700,00 |200,00 |

| товары отгруженные (45) |216 | 12 | 12 |

| | |600,00 |600,00 |

| расходы будущих периодов (31) |217 | | |

| прочие запасы и затраты |218 | | |

| Налог на добавленную стоимость по |220 | | |

|приобретенным ценностям (19) | | |933,00 |

| Дебиторская задолженность(платежи по |230 | | |

|которой ожидаются более чем через 12 | | | |

|месяцев после отчетной даты) | | | |

| в том числе | | | |

| покупатели и заказчики (62,76,82) |231 | | |

| векселя к получению (62) |232 | | |

| задолженность дочерних и зависимых |233 | | |

|обществ(78) | | | |

| авансы выданные (61) |234 | | |

| прочие дебиторы |235 | | |

| Дебиторская задолженность (платежи по |240 | 13 | 13 |

|которой ожидаются в течение 12 месяцев | |700,00 |700,00 |

|после отчетной даты) | | | |

| в том числе: | | | |

| покупатели и заказчики(62,76,82) |241 | 8 | 8 |

| | |200,00 |200,00 |

| векселя к получению(62) |242 | | |

| задолженность дочерних и зависимых |243 | | |

|обществ(78) | | | |

| задолженность участников(учредителей) |244 | 5 | 5 |

|по взносам в уставной капитал(75) | |500,00 |500,00 |

| авансы выданные(61) |245 | | |

| прочие дебиторы |246 | | |

| Краткосрочные финансовые |250 | 8 | 8 |

|вложения(56,58,82) | |400,00 |400,00 |

| в том числе: | | | |

| инвестиции в зависимые общества |251 | | |

| собственные акции,выкупленные у |252 | | |

|акционеров | | | |

| прочие краткосрочные финансовые |253 | | |

|вложения | | | |

| Денежные средства |260 | 117 | 113 |

| | |550,00 |063,00 |

| в том числе: | | | |

| касса(50) |261 | 5 | 5 |

| | |500,00 |680,00 |

| расчетные счета(51) |262 | 85 | 80 |

| | |150,00 |483,00 |

| валютные счета(52) |263 | 26 | 26 |

| | |900,00 |900,00 |

| прочие денежные средства(55,56,57) |264 | | |

| Прочие оборотные активы |270 | | |

| ИТОГО по разделу II |290 | 220 | 257 |

| | |350,00 |183,00 |

| III. УБЫТКИ | | | |

| Непокрытые убытки прошлых лет(88) |310 | | |

| Непокрытый убыток отчетного года |320 | х | |

| | | |467,00 |

| ИТОГО по разделу III |390 | | |

| | | |467,00 |

| БАЛАНС(сумма строк 190+290+390) |399 | 558 | 570 |

| | |350,00 |337,00 |

| | | | |

| | | | |

|ПАССИВ |код |на начало |на конец |

| |стр. |года |года |

| | | | |

| IY. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | |

| Уставной капитал (85) |410 | 265 | 265 |

| | |000,00 |000,00 |

| Добавочный капитал (87) |420 | 190 | 190 |

| | |000,00 |000,00 |

| Резервный капитал (86) |430 | | |

| в том числе: | | | |

| резервные фонды, образованные в |431 | | |

|соответствии с законодательством | | | |

| резервы, образованные в соответствии |432 | | |

|с учредительными документами | | | |

| Фонды накопления(88) |440 | | |

| Фонд социальной сферы(88) |450 | | |

| Целевые финансирование и поступления(96)|460 | | |

| Нераспределенная прибыль прошлых лет(88)|470 | 8 | 8 |

| | |700,00 |700,00 |

| Нераспределенная прибыль отчетного года |480 | | 5 |

| | | |433,00 |

| ИТОГО по разделу IV |490 | 463 | 469 |

| | |700,00 |133,00 |

| V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | | | |

| Заемные средства(92,95) | | | |

| в том числе: | | | |

| кредиты банков, подлежащие погашению |510 | | |

|более чем через 12 месяцев после | | | |

|отчетной даты | | | |

| прочие займы, подлежащие погашению |511 | | |

|более чем через 12 месяцев после | | | |

|отчетной даты | | | |

| Прочие долгосрочные пассивы |512 | | |

| ИТОГО по разделу V |590 | | |

| VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | | | |

| Заемные средства(90,94) |610 | 10 | 10 |

| | |000,00 |000,00 |

| в том числе: | | | |

| кредиты банков |611 | | |

| прочие займы. |612 | | |

| Кредиторская задолженность |620 | 84 | 91 |

| | |650,00 |204,00 |

| в том числе: | | 46 | 46 |

| | |800,00 |800,00 |

| поставщики и подрядчики(60,76) |621 | | |

| векселя к уплате(60) |622 | | |

| задолженность перед дочерними и |623 | | |

|зависимыми обществами(78) | | | |

| по оплате труда(70) |624 | 11 | 11 |

| | |200,00 |200,00 |

| по социальному страхованию и |625 | 7 | 10 |

|обеспечению(69) | |150,00 |974,00 |

| задолженность перед бюджетом(68) |626 | 9 | 11 |

| | |900,00 |351,00 |

| авансы полученные(64) |627 | | |

| прочие кредиторы |628 | 9 | 10 |

| | |600,00 |879,00 |

| Расчеты по дивидендам(75) |630 | | |

| Доходы будущих периодов(83) |640 | | |

| Фонды потребления(88) |650 | | |

| Резервы предстоящих расходов и |660 | | |

|платежей(89) | | | |

| Прочие краткосрочные пассивы |670 | | |

| ИТОГО по разделу VI |690 | 94 | 101 |

| | |650,00 |204,00 |

| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |699 | 558 | 570 |

| | |350,00 |337,00 |

Страницы: 1, 2, 3