Концепции формирования бухгалтерской отчетности. Курсовая работа.
| | единовременного пособия, | | | |
| | начисленного Семенову Т. В. | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Расчет бухгалтерии. Распределены и | | | |
| | списаны затраты транспортного цеха. | | | |
| | Объем оказанных услуг: | | | 165843-65 |
| | | 20.1 | 23 | |
| | Основному цеху: - диван-кровать 7 | | | 189535-60 |
| 50 | тыс. т/км | 20.2 | 23 | |
| | | | | 118459-75 |
| | - кресел 8 тыс. т/км | 26 | 23 | |
| | | | | 473839-00 |
| | управлению фабрики 5 тыс. т/км | | | |
| | | | | |
| | Всего - 20 тыс. т/км | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Расчет бухгалтерии. Распределены и | | | |
| | списаны по назначению | | | |
| | общепроизводственные расходы: | | | 198424-21 |
| | | 20.1 | 25 | |
| | * диваны-кровати | | | 99212-11 |
| 51 | | 20.2 | 25 | |
| | * кресла | | | 1262-70 |
| | | 28 | 25 | |
| | * исправление брака | | | 298899-02 |
| | | | | |
| | Итого: | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Расчет бухгалтерии. Распределены и | | | |
| | списаны по назначению | | | |
| | общехозяйственные расходы: | | | |
| | | | | 296757-03 |
| | * диваны-кровати | 20.1 | 26 | |
| 52 | | | | 148378-52 |
| | * кресла | 20.2 | 26 | |
| | | | | 445135-55 |
| | * исправление брака | | | |
| | | | | |
| | Итого: | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Ведомость учета затрат. Списаны по | | | |
| 53 | назначению затраты по исправлению | 20.1 | 28 | 13994-26 |
| | брака диванов-кроватей | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Ведомость выпуска из производства | | | |
| | готовой продукции за декабрь. | | | |
| | Выпущено из производства и принято | | | |
| | на склад по фактической | | | 2257129-19 |
| | производственной себестоимости: | 43 | 20.1 | |
| 54 | | | | 1473585-89 |
| | * 1000 диванов-кроватей | 43 | 20.2 | |
| | | | | 3730715-08 |
| | - 3000 кресел | | | |
| | | | | |
| | Итого: | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Платежное требование-поручение № | | | |
| | 25-28. Предъявлены счета покупателям | | | |
| | за отпущенную им продукцию по | | | |
| | свободным ценам: | | | |
| | | | | 138000-00 |
| | а) ЗАО «Прогресс» | | | |
| | | | | 46000-00 |
| | * диваны-кровати (50 шт.) | | | |
| | | | | 184000-00 |
| | - кресел (100 шт.) | | | |
| | | 90.3 | 68 | 33120-00 |
| | Итого: | | | |
| | | 62.1 | 90.1 | 217120-00 |
| 55 | НДС | | | |
| | | 90.3 | 68 | 276000-00 |
| | Всего: | | | |
| | | 62.1 | 90.1 | 1334000-00 |
| | б) Магазин «Рондо»: | | | |
| | | | | 1610000-00 |
| | - диваны-кровати (1150 шт.) | | | |
| | | | | 289800-00 |
| | * кресел (2900 шт.) | | | |
| | | | | 1899800-00 |
| | Итого: | | | |
| | | | | |
| | НДС | | | |
| | | | | |
| | Всего: | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Расчет бухгалтерии. Восстановлен | | | |
| 56 | НДС, начисленный в бюджет с суммы | 68 | 62.3 | 33120-00 |
| | полученного аванса от ЗАО «Прогресс | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Расчет бухгалтерии. Списана | | | |
| 57 | задолженность ЗАО «Прогресс» за | 62.3 | 62.1 | 217120-00 |
| | отгруженную ему продукцию за счет | | | |
| | ранее полученного аванса | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Расчет бухгалтерии. Списывается | | | |
| 58 | фактическая производственная | 90.2 | 43 | 4808788-75 |
| | себестоимость отгруженной за месяц | | | |
| | готовой продукции | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Приняты к оплате следующие счета. | | | |
| | | | | |
| | а) счет №159 ООО «Сфера» от 15 | | | |
| | декабря за доставку готовой | 44 | 60 | 11040-00 |
| 59 | продукции со склада фабрики до | | | |
| | станции отправления; | 44 | 76 | 36225-00 |
| | | | | |
| | б) счет №2025 ОАО «Экстра-П» за | | | |
| | рекламу продукции в газете «Мир | | | |
| | товаров» | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Выписка из расчетного счета от 20 | | | |
| | декабря. Перечислено: | | | |
| | | | | |
| | а) ООО «Сфера» в оплату счета №159 | 60 | 51 | 11040-00 |
| | от 15 декабря; | | | |
| 60 | | 60 | 51 | 1380000-00 |
| | б) ЗАО «Нива»; | | | |
| | | 60 | 51 | 690000-00 |
| | в) деревообрабатывающему комбинату | | | |
| | №1 за материалы, поступившие в | | | |
| | ноябре | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Выписка из расчетного счета от 27 | | | |
| 61 | декабря. Уплачено ОАО «Экстра-П» за | 76 | 51 | 36225-00 |
| | рекламу продукции | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| 62 | Расчет бухгалтерии. Списываются | 90.2 | 44 | 47265-00 |
| | коммерческие расходы полностью | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Выписка из расчетного счета за 20-31 | | | |
| | декабря. Поступило на расчетный счет | | | |
| 63 | от мебельного магазина «Рондо» | 51 | 62.1 | 920000-00 |
| | согласно расчетным документам, | | | |
| | предъявленным к оплате в декабре за | | | |
| | продукцию | | | |
|------------------------------------------------------------------------|
| Учет финансовых результатов |
|------------------------------------------------------------------------|
| | | 90.1 | 90.9 | 2116920,02 |
| | | | | |
| | | 90.9 | 90.2 | 4856053,75 |
| | | | | |
| | | 90.9 | 90.3 | 322920,00 |
| | | | | |
| | Закрытие счетов 90, 91, 99. | 99 | 90.9 | 3062053,73 |
| 64 | Реформация баланса. | | | |
| | | 91.1 | 91.9 | 17250230,00 |
| | | | | |
| | | 91.9 | 91.2 | 16643326,27 |
| | | | | |
| | | 91.9 | 99 | 608283,73 |
| | | | | |
| | | 99 | 84 | 5596229,98 |
+------------------------------------------------------------------------+
Таблица Е1: Главная книга. Счет № 01
+----------------------------------------------------------------------------------+
| Обороты по дебету | | Сальдо | | |
|------------------------------| Оборот по |---------------| Месяц |-------------|
| с Кт 08 |||||||| Итого по | кредиту || дебет | | кредит ||
| |||||||| дебету | || | | ||
|-----------++++++++-----------+-------------||--------------+-------+------------||
| |||||||| | || 351900000,00 | | 01.12.2002 ||
|-----------++++++++-----------+-------------||--------------+-------+------------||
| 161000,00 |||||||| 161000,00 | 15243250,00 || 336817750,00 | | XII ||
+----------------------------------------------------------------------------------+
Счет № 02
+----------------------------------------------------------------------------------+
| Обороты по дебету | | Сальдо | | |
|--------------------------------| Оборот по |--------| Месяц |-------------|
| с Кт 01 |||||||| Итого по | кредиту || дебет | | кредит ||
| |||||||| дебету | || | | ||
|------------++++++++------------+------------||-------+-------------+------------||
| |||||||| | || | 50600000,00 | 01.12.2002 ||
|------------++++++++------------+------------||-------+-------------+------------||
| 1242000,00 |||||||| 1242000,00 | 1524768,00 || | 50882768,00 | XII ||
+----------------------------------------------------------------------------------+
Счет № 04
+------------------------------------------------------------------------+
| Обороты по дебету | | Сальдо | | |
|------------------------| Оборот по |-----------| Месяц |-------------|
| с Кт |||||||| Итого по | кредиту || дебет | | кредит ||
| |||||||| дебету | || | | ||
|------++++++++----------+-------------||----------+-------+------------||
| |||||||| | || 69000,00 | | 01.12.2002 ||
|------++++++++----------+-------------||----------+-------+------------||
| |||||||| | || 69000,00 | | XII ||
+------------------------------------------------------------------------+
Счет № 05
+------------------------------------------------------------------------+
| Обороты по дебету | | Сальдо | | |
|------------------------| Оборот по |--------| Месяц |-------------|
| с Кт |||||||| Итого по | кредиту || дебет | | кредит ||
| |||||||| дебету | || | | ||
|------++++++++----------+-------------||-------+----------+------------||
| |||||||| | || | 4600,00 | 01.12.2002 ||
|------++++++++----------+-------------||-------+----------+------------||
| |||||||| | 23000,00 || | 27600,00 | XII ||
+------------------------------------------------------------------------+
Счет № 08
+-------------------------------------------------------------------------+
| Обороты по дебету | | Сальдо | | |
|------------------------------| Оборот по |--------| Месяц |-------------|
| с Кт 60 |||||||| Итого по | кредиту || дебет | | кредит ||
| |||||||| дебету | || | | ||
|-----------++++++++-----------+-----------||-------+-------+------------||
| |||||||| | || | | 01.12.2002 ||
|-----------++++++++-----------+-----------||-------+-------+------------||
| 161000,00 |||||||| 161000,00 | 161000,00 || | | XII ||
+-------------------------------------------------------------------------+
Счет № 10-1
+-------------------------------------------------------------------------------------+
| Обороты по дебету | | Сальдо | | |
|--------------------------------------| Оборот по |------------| |-------------|
| с Кт | с Кт ||||||| Итого по | кредиту || | Месяц | ||
| | 91.1 ||||||| дебету | || дебет | | кредит ||
| 60 | ||||||| | || | | ||
|-----------+--------+++++++-----------+-----------||-----------+-------+------------||
| | ||||||| | || 297850,00 | | 01.12.2002 ||
|-----------+--------+++++++-----------+-----------||-----------+-------+------------||
| 278300,00 | 230,00 ||||||| 278530,00 | 389533,12 || 186846,88 | | XII ||
+-------------------------------------------------------------------------------------+
Счет № 10-3
+------------------------------------------------------------------------+
| Обороты по дебету | | Сальдо | | |
|----------------------| Оборот по |------------| |-------------|
| |||||||| Итого | кредиту || | Месяц | ||
| с Кт |||||||| по | || дебет | | кредит ||
| |||||||| дебету | || | | ||
|------++++++++--------+--------------||-----------+-------+------------||
| |||||||| | || 179400,00 | | 01.12.2002 ||
|------++++++++--------+--------------||-----------+-------+------------||
| |||||||| | 104650,00 || 74750,00 | | XII ||
+------------------------------------------------------------------------+
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|