Концепции формирования бухгалтерской отчетности. Курсовая работа.

+------------------------------------------------------------------------+

| № | Содержание операций | Дт | Кт | Сумма |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Приходный кассовый ордер №301 от 1 | | | |

| 1 | декабря. Выписка из расчетного счета | 50 | 51 | 1035-00 |

| | за 1 декабря. Получено в кассу на | | | |

| | командировочные расходы | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Расходный кассовый ордер №229 от 1 | | | |

| 2 | декабря. Выдано на командировочные | 71 | 50 | 1035-00 |

| | расходы инженеру Соколову А. П. | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Авансовый отчет №111 от 13 декабря | | | |

| 3 | Соколова А.П. Согласно приложенным | 26 | 71 | 897-00 |

| | документам израсходовано | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Приходный кассовый ордер №302 от 13 | | | |

| 4 | декабря. Внесен в кассу остаток | 50 | 71 | 8-05 |

| | неиспользованных подотчетных сумм | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Авансовый отчет №112 от 5 декабря | | | |

| | экспедитора Семенова Т. | | | |

| 5 | В.Приобретены ножницы 150 шт. по | 10.9 | 71 | 11316-00 |

| | цене за единицу 59,5 руб. и 2 стола | | | |

| | для офиса по цене 1392,3 руб. | | | |

| | Товарный чек и чек ККМ приложен | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Денежный чек №131092 Приходный | | | |

| 6 | кассовый ордер №303 от 15 декабря. | 50 | 51 | 920000-00 |

| | Получено с расчетного счета в кассу | | | |

| | для выплаты заработной платы | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Платежные ведомости №10-13 Расходный | | | |

| 7 | кассовый ордер №300 от 16 декабря. | 70 | 50 | 897000-00 |

| | Выдана заработная плата за ноябрь | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| 8 | Платежная ведомость №10Депонирована | 70 | 76 | 23000-00 |

| | заработная плата | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Выписка из расчетного счета за 16 | | | |

| 9 | декабря. Списано с расчетного счета | 76 | 51 | 1725-00 |

| | ошибочно банком | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Объявление на взнос наличными № 30 | | | |

| | от 18 декабря. Расходный кассовый | | | |

| 10 | ордер № 301 от 18 декабря. | 51 | 50 | 23000-00 |

| | Возвращены на расчетный счет суммы | | | |

| | депонированной заработной платы | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Приходный кассовый ордер № 304 от 18 | | | |

| 11 | декабря. Сдан остаток | 50 | 71 | 184-00 |

| | неиспользованного аванса | | | |

| | экспедитором Семеновым Т. В. | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Реестр платежных поручений № 32 от | | | |

| | 15 декабря. Перечислено с расчетного | | | |

| | счета: | | | |

| | | | | 25760-00 |

| | * в фонд социального страхования | | | |

| | | | | 9200-00 |

| | * профкому фабрики | 69 | 51 | |

| | | | | 33120-00 |

| | * в фонд обязательного | 76 | 51 | |

| | медицинского страхования | | | 290720-00 |

| | | 69 | 51 | |

| | * в пенсионный фонд | | | 110400-00 |

| 12 | | 69 | 51 | |

| | * налог на доходы физических лиц | | | 103500-00 |

| | | 68 | 51 | |

| | * налог на добавленную стоимость | | | 333500-00 |

| | | 68 | 51 | |

| | * авансовые платежи налогов, всего | | | 230000-00 |

| | | 68 | 51 | |

| | в том числе: | | | 103500-00 |

| | | | | |

| | а) налог на добавленную стоимость | | | 906200-00 |

| | | | | |

| | б) налог на прибыль | | | |

| | | | | |

| | Итого | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Выписка из расчетного счета от 16 | | | |

| | декабря. | | | |

| 13 | | 51 | 62.3 | 217120-00 |

| | Получен аванс от покупателя ЗАО | | | |

| | «Прогресс» (в том числе НДС) | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Расчет бухгалтерии. Начислен НДС с | | | |

| 14 | суммы полученного аванса от | 62.3 | 68 | 33120-00 |

| | покупателя | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Выписка из расчетного счета от 18 | | | |

| | декабря. Платежное поручение № 18. | | | |

| 15 | Зачислена поступившая от мебельного | 51 | 62.1 | 690000-00 |

| | магазина «Рондо» сумма задолженности | | | |

| | за отгруженную в ноябре продукцию | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Выписка из расчетного счета от 20 | | | |

| | декабря. Платежное поручение № | | | |

| | 241-246. Перечислено с расчетного | | | |

| | счета: | | | 1725-00 |

| | | 91.2 | 51 | |

| | * штраф за недоставку продукции, | | | 575-00 |

| | покупателю, в том числе НДС | 91.2 | 51 | |

| | | | | 46000-00 |

| | * проценты банку за просроченный | 66 | 51 | |

| 16 | краткосрочный кредит | | | 57500-00 |

| | | 76 | 51 | |

| | * в погашение ранее полученного | | | 138000-00 |

| | кредита банка | 60 | 51 | |

| | | | | 21050-85 |

| | * узлу связи | 68 | 19 | |

| | | | | 243800-00 |

| | * деревообрабатывающему комбинату | | | |

| | №1 (в том числе НДС) | | | |

| | | | | |

| | Итого: | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Выписка из расчетного счета от 20 | | | |

| 17 | декабря. Получен штраф за нарушение | 51 | 91 | 1380-00 |

| | условий перевозки | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Выписка из расчетного счета от 24 | | | |

| 18 | декабря. Зачислена на расчетный счет | 51 | 76 | 1725-00 |

| | ошибочно списанная сумма | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Платежное требование-поручение № 12 | | | |

| | от 28 ноября. Ивановского комбината. | | | |

| | Поступил к оплате счет №12 за бязь | | | |

| | (4000 м по цене 4,998 руб.), | | | |

| | принятую к оплате по приходному | | | |

| | ордеру №8 от 5 декабря: | | | 23000-00 |

| | | 10.1 | 60 | |

| 19 | * покупная стоимость | | | 4140-00 |

| | | 19 | 60 | |

| | * транспортный тариф | | | 27140-00 |

| | | | | |

| | Итого: | | | |

| | | | | |

| | НДС | | | |

| | | | | |

| | Всего: | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Выписка из расчетного счета в банке | | | |

| | от 22 декабря. Оплачено платежное | 60 | 51 | 27140-00 |

| 20 | поручение №12 Ивановского комбината | | | |

| | | 68 | 19 | 4140-00 |

| | Возмещение НДС | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Платежное требование -поручение № 18 | | | |

| | от 01 декабря. Минского комбината. | | | |

| | Поступил к оплате счет №18 за | | | |

| | обивочную ткань (6000 м по цене 35-7 | | | 207000-00 |

| | руб.), принятую к оплате по | | | |

| | приходному ордеру №9 от 7 декабря: | | | 41400-00 |

| | | 10.1 | 60 | |

| 21 | * покупная стоимость | | | 248400-00 |

| | | 19 | 60 | |

| | * транспортный тариф | | | 44712-00 |

| | | | | |

| | Итого: | | | 293112-00 |

| | | | | |

| | НДС | | | |

| | | | | |

| | Всего: | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Платежное требование-поручение № 18 | | | |

| | от 5 декабря. НПО «Металлоизделия». | | | |

| | Приобретены металлоизделия ( 3000 | | | |

| | шт. по цене за единицу 2,38 руб.), | | | 6900-00 |

| | принятую к оплате по приходному | 10.1 | 60 | |

| 22 | ордеру №10 от 19 декабря: | | | 1242-00 |

| | | 19 | 60 | |

| | * покупная стоимость | | | 8142-00 |

| | | | | |

| | НДС | | | |

| | | | | |

| | Всего: | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Требование № 16-18 от 6 декабря. | | | |

| | Отпущено со склада по покупным ценам | | | |

| 23 | швейному участку разные материалы на | 25 | 10.1 | 287-50 |

| | хозяйственные цели (125 шт. по цене | | | |

| | за единицу 2,38 руб.) | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Лимитная карта № 4 от 5 декабря. | | | |

| | Отпущены швейному участку материалы | | | |

| | по покупным ценам: | | | |

| | | | | |

| | обивочная ткань | | | |

| | | | | |

| | бязь | | | |

| | | | | |

| | диван-кровать | | | |

| | | | | |

| | 3500 м | | | 130410-00 |

| | | 20.1 | 10.1 | |

| 24 | 2000 м | | | 169740-00 |

| | | 20.2 | 10.1 | |

| | кресло | | | 300150-00 |

| | | | | |

| | 4500 м | | | |

| | | | | |

| | 3000 м | | | |

| | | | | |

| | Итого | | | |

| | | | | |

| | 8000 м | | | |

| | | | | |

| | 5000 м | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Лимитная карта № 5 от 9 декабря. | | | |

| | Отпущены со склада сборочному | | | |

| | участку металлоизделия для сборки: | | | 1150-00 |

| | | 20.1 | 10.1 | |

| 25 | * диванов-кроватей (500 шт.) | | | 3450-00 |

| | | 20.2 | 10.1 | |

| | * кресел (1500 шт.) | | | 4600-00 |

| | | | | |

| | Итого: | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Сигнальное требование № 3 от 10 | | | |

| 26 | декабря. Отпущено со склада швейному | 28 | 10.1 | 6900-00 |

| | участку на исправление брака | | | |

| | обивочная ткань - 200 м | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Лимитная карта № 6 от 10 декабря. | | | |

| 27 | Отпущено со склада транспортному | 23 | 10.3 | 80500-00 |

| | цеху бензин - 35000 л | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Ведомость расчета отклонений и | | | |

| | ведомость списания отклонений. | | | |

| | Рассчитаны и списаны отклонения | | | |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12