Операции коммерческих банков на примере банка Украина

которым ведется сберегательная книжка. При этом вместо сберегательных

книжек используются выписки о состоянии сберегательного счета, которые

периодически в согласованные сроки и порядке (например, по почте)

передаются вкладчику.

Изъятие средств со сберегательного счета возможно лишь после

подачи уведомление владельцем вклада. Межбанковский кредит – занимает

особое место в структуре ресурсов банков. Это оперативный по способу

получения средств источник, которому присущ в основном краткосрочный

характер. Предоставляется межбанковский кредит в рамках корреспондентских

отношений, но в то же время является дорогостоящим по отношению к другим

источникам формирования банковских ресурсов. Дополнительные ресурсы банки

могут приобретать у других банков или у НБУ. Возможность продажи денежных

средств одним банкам другому обусловлена наличием у первого в отдельные

периоды времени избыточных ресурсов, которые отражает величина мобилизованы

банком ресурсов за минусом резерва ликвидности и вложений средств в кредиты

и другие приносящее доход банку операции. Причем резерв ликвидности банка

зависит от норм обязательного резерва, устанавливаемых НДУ, и уровня

резерва ликвидности, определяемого банком индивидуально. Причины продажи

одним банком другому банковских ресурсов различны: отсутствие должного

спроса и выгодного размещения ресурсов среди своих клиентов, необходимость

установления более тесных отношений между банками и т.п.

Спецефичискими для банка является кредиты, получаемые от НБУ. Их

источником является в основном эмиссия. Возможность использования банком

кредитов НБУ определяются основными направлениями единой государственной

денежной политики. Ведь кредиты НБУ – это средства эмиссии и одной из

инструментов регулирования денежной массы в обращении.

Предоставление кредитов НБУ в ряде случаев связано с

рефинансированием, т.е. банки первоначально предоставляют ссуды своим

клиентам за счет собственных ресурсов, а в последующем Национальный банк

возмещает (рефинансирует) их банку. К получению ссуд в Национальном банке

коммерческие банки могут прибегать в целях поддержания установленных им

экономических нормативов, возникновения необходимости срочной оплаты своих

обязательств, а в ряде случаев – увеличения ресурсов для предоставления

кредитов и совершения других активных операций, приносящих доход банку. НБУ

является кредитором последней инстанции для банков.

Управление ресурсами коммерческих банков.

Управление банковскими ресурсами представляет собой деятельность,

связанную с привлечением денежных средств вкладчиков и других кредиторов,

определением величины и соответствующей структуры источников денежных

средств в тесной увязке с их размещением.[17,28]

Управление ресурсов банков можно условно разделить на 2 уровня:

уровень государства и уровень самого банка. При этом на каждом уровне

используется как экономические, так и организованные методы. Сами же методы

прямо либо косвенно воздействуют на величину ресурсов банков.

На уровне государства управление ресурсами банков происходит через

учреждения, в основном через НБУ с использованием различных инструментов.

Предоставление Национальным банком Украины кредитов банками

непосредственно влияет на величину их пассивов. При этом важное значение

имеет процентная политика, проводимая НБУ при межбанковском кредитовании.

Ведь установленное НБУ официальная учетная ставка выступает фактором

регулирования спроса на межбанковский кредит. Хотя в ряде стран с развитой

рыночной экономикой значение учетной ставки по сравнению с другими

инструментами уменьшится, в Украине ее действительность обусловлена

особенностями организации рынка банковских ресурсов – перепродажей ресурсов

одними банками (например, Сберегательным банком) другими банками через НБУ.

Другим инструментом, который использует НБУ, являются операции на

открытом рынке. Операции национального банка Украины по купле-продаже

государственных ценных бумаг увеличивают или снижают величину пассивов

банков. Следовательно, операции на открытом рынке служат прежде всего для

регулирования спроса и предложения, но возможности Национального банка

сравнительно невелики, поскольку в Украине отсутствует развитой рынок

ценных бумаг и надлежащее оформление государственного долга.

Установление экономических показателей регулирования деятельности

банков непосредственно сказывается на величине их ресурсов. Минимальный

размер уставного фонда не только прямо, но и косвенно влияет на величину

собственного капитала банка, поскольку образование других его фондов

взаимосвязано с уставным фондом. Так, от величины уставного фонда зависят

размер и порядок формирования резервного фонда, образуемого за счет

отчислений из прибыли. Предельное состояние между размером собственных

средств банка и суммой активов, взвешенных с учетом степени риска их

потери, устанавливает относительную черту развертывания активных операций

коммерческого банка, характеризует его платежеспособность.

Обязательные резервы - часть ресурсов коммерческих банков, внесенных

на беспроцентный счет в Национальном банке Украины по его требованию. Это

ограничивает возможности кредитования и депозитной эмиссии, обусловленной

перечислением средств по счетам коммерческих банков. Обязательные резервы

выполняют также функцию страхования депозитов и вкладов. Вместе с тем они,

по сути, во многом представляют собой организационный метод регулирования

ресурсов банка.

Указанные и другие инструменты Национального банка Украины в сфере

регулирования ресурсов коммерческих банков могут быть эффективным только в

условиях тесной увязки их с налоговой политикой, действующим

законодательством. Например, высокие ставки налогообложения прибыли

уменьшают денежные средства, остающиеся в распоряжении коммерческого банка

для выплаты дивидендов и собственного развития, а следовательно, негативно

влияют на формирование не только собственного капитала, но и на операции по

привлечению вкладов и депозитов.[15,28,36]

Изъятие ресурсов Национальным банком Украины для покрытия бюджетного

дефицита влечет за собой уменьшение ресурсов у коммерческих банков, снижает

их заинтересованность в совершенствовании работы по мобилизации временно

свободных средств предприятий, организаций и населения.

Важная роль в управлении банковскими ресурсами принадлежит самим

банкам. При этом им необходимо выполнять требования НБУ о соблюдении

коммерческим банком установленных экономических нормативов, а также

проводить сбалансированную пассивную и активную политику.

В развитии операций по привлечению свободных денежных средств важное

значение имеет качество обслуживания клиентов – наличие информации об

условиях привлечения средств во вклады, быстрота обслуживания,

доброжелательное отношение ко всем клиентам и т.п. Качество обслуживания

клиентов во многом зависит от квалификации аппарата банка, который должен

учитывать не только свои собственные интересы, но и интересы клиентов, в

частности выплачиваемый вкладчикам размер дохода.

Стимулирующий эффект процента по вкладам зависит главным образом от

уровня и дифференциации процентных ставок в зависимости от вида, срока

вклада, периода уведомления об изъятии и т.п. Если при определении

процентной ставки будут учтены также темпы инфляции, то повышаются ценность

самих денег, а увеличение вкладов поможет сбить ажиотажный спрос на

потребительском рынке.

Одним из направлений работы банков в области привлечения ресурсов

является использование различных видов ценных бумаг, в частности

сертификатов. Следует также развивать спектр банковских услуг для

вкладчиков, что будет стимулировать внесение средств на счета в банках.

Управление ресурсами банков означает не только размещение и

привлечение денежных средств, но и определение оптимальной структуры

источников образования для конкретного банка. Коммерческий банк должен

поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными

средствами.

Чрезмерное наличие привлеченных средств увеличивает риск и повышает

потенциальную угрозу неплатежеспособности банка, а также попадания его под

«контроль» других коммерческих банков и кредиторов, что может позволить

последним воздействовать как на текущую деятельность, так и на проведение

кредитной политики в целом.

Преимущественное формирование банковских ресурсов за счет

собственного капитала – также не лучшая политика для коммерческого банка.

Это связано, в частности, с возможной потерей определенной группой

акционеров контроля над банком, снижением уровня выплачиваемых дивидендов и

рыночной стоимости акций. Как следствие, несбалансированность может

привести к ухудшению показателей, характеризующих деятельность банка, к

снижению его имиджа на рынке и денежных ресурсов.

Следовательно, основная цель коммерческого банка – выбрать такую

структуру банковского капитала, которая при наименьших затратах на

формирование банковских ресурсов будет способствовать поддерживанию

стабильности уровня дивидендов и доходов, а также репутации банка на

уровне, достаточном для привлечения им необходимых денежных ресурсов на

выгодных условиях.

Активные операции.

Активные операции банка составляют существенную и определенную часть

его операций.[26,28]

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству

статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов

определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией

активных операций, объемом рисковых активов, объемов критических и

неполноценных активов и признаками изменения активов.

Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории:

- кассовые наличность и приравненные к ней средства

- инвестиции в ценные бумаги

- ссуды

- здания и оборудования.

Однако, каждый банк испытывает проблему при установлении в

соблюдении рациональной структуры активов. Кроме того, структура активов во

многом определяется сложившимися национальными особенностями

Анализ структуры базы банка дает общее представление о пассивах банка

с точки зрения их количественных и качественных характеристик. В то же

время для оценки экономического состояния банка, анализа его ликвидности

необходимо:

- увязать анализ ресурсной базы с оценкой основных направлений

размещения ресурсов

- определить важнейшие источники средств во взаимосвязи с

направлением их размещение

- провести анализ активных операций банка

- дать оценку их эффективности (с точки зрения доходности).

Свои функции банк «Украина» в целом реализуют через выполнение

определенного набора операций.

Схема 2. Основные виды операций и услуг банка «Украина».

В свою очередь валютные операции классифицируются следующим образом:

Схема 3. Классификация валютных операций

Валютными операциями считаются:

- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на

валютные ценности, в том числе операции, когда в качестве средства

платежа используется иностранная валюта и платежные документы в

иностранной валюте;

- ввоз и пересылка в Украину (и обратно) валютных ценностей;

- осуществление международных денежных переводов.

Кредитные операции

Банковские кредиты можно классифицировать по разному. Наиболее

удобной формой можно выделить классификацию, в соответствии с которой

банковские кредиты отличаются по таким критериям и признакам:[9]

- срокам использования;

- обеспечением;

- степенем риска;

- методом предоставления;

- способом возрата;

- характером определения процента;

- способом уплаты процента;

- количеством кредиторов;

- назначением.

Существуют банковские услуги кредитного характера. За сроком

использования они делятся на:

- краткосрочные;

- среднесрочные;

- долгосрочные.

По способу возврата:

- в рассрочку;

- одноразово;

- в соответствии с условиями, предусмотренным в кредитном договоре;

- по требованию кредитора;

- с регрессией платежей.

По сроку возврата банковские ссуды делятся на:

- срочные;

- до востребования;

- просроченные;

- пролангированны.

По характеру определения продукта:

- с фиксированной процентной ставкой;

- с плавающей процентной ставкой.

К кредитам субъективного назначения относятся ссуды:

- торгово-промышленным предприятиям;

- сельхозпроизводителям;

- межбанковские.

Различают кредиты:

- ипотечный;

- потребительский;

- контокорентный;

- под ценные бумаги

и другие.

Прочие операции коммерческих банков

Успех деятельности любого банка во многом определяется кругом

операций, которые он совершает. Одним из таких стимулирующих факторов

является относительная свобода, предоставленная законами, регулирующими

банковскую сферу. Другим фактором – возрастание конкуренции и, стремление

банков зарабатывать прибыль.[17,30,28]

Развитие прочих операций способствует универсализации банковского

дела, расширению услуг небанковского характера в структуре их операций,

превращению банков в “финансовые универмаги”.

Многие банки стремятся стать “финасовыми универмагами” справедливо

предполагая, что большинство клиентов предпочитают преобретать банковские

продукты в одном кредитном учреждении. Однако исследования проведенные на

Западе, показывают, что существует также значительный круг клиентов,

которые обычно имеют дело с несколькими банковскими учреждениями, поскольку

считают слишком рискованным проводить операции в одном банке, либо желают

приобретать услуги по более низким ценам и лучшего качества. Поэтому,

банковская система всегда будет представлена различными типами банков, в

том числе специализированными.

Немаловажное значение для расширения круга операций имеет размер

банка. Как правило, при увеличении размера активов банка возрастает число

предоставленных им услуг. Крупный банк обладает бесспорными преимуществами:

более опытным управленческим персоналом, он лучше капитализирован, может

использовать преимущества географической диверсификации, а следовательно

лучше противостоять риску, связанному с предложением и развитием новых

видов услуг.

Однако наряду с преимуществами, которые возникают в результате

расширения круга операций, возрастает риск обслуживания. Расширение

деятельности за счет диапазона предоставленных услуг снижает эффективность

контроля за затратами и может привести к росту статистики услуг по этой

причине.

Развитие банковских операций способствует диверсификации рисков,

получению прибыли из новых источников, улучшает структуру баланса банка,

его ликвидность, но при чрезмерном расширении может привести к ослаблению

менеджмента, росту с/с операций, снижение прибыльности банка.

Правовой основой совершения операций коммерческими банками является

закон Украины «О банках и банковской деятельности».

Правовые основы совершения банками прочих операций определяются также

гражданским законодательством.

В таблице 1 приведена классификация прочих операций банков с позиции

содержания и вида обязательства (договора), возникающая при их совершении.

Перечень операций совершаемых кредитными учреждениями зависит от

многих причин: стратегии и величины банка, развитости филиальной сети,

наличия соответствующих разрешений, стремление получать дополнительный

доход и др.

Классификация прочих операций банков.

Таблица №.1

|Прочие операции коммерческого |Вид обязательства (договора) |

|банка | |

|Выдача поручительств за третьих | |

|лиц, предусматривающих исполнение |Договор – поручительства |

|в денежной форме. | |

|Приобретение права требования от |Договор о переуступке права |

|третьих лиц исполнения |требования |

|обязательства в денежной форме. | |

|Доверительное управление денежными|Договор доверительного |

|средствами и иным имуществом по |управления имуществом |

|договору с физическим и | |

|юридическим лицом. |Договор комиссии, |

|Осуществление операций с |купли-продажи, хранения |

|драгоценными металлами и | |

|драгоценными камнями. |Договор аренды, хранения, |

|Предоставление в аренду сейфов или|комиссии |

|специальных помещений. |Договор финансовой аренды |

|Лизинговые операции. |Договор подряда |

|Консультационные, информационные |Договор о совместной |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12