Организация и учет безналичных расчетов в Российской Федерации

обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между

подразделениями кредитной организации) при осуществлении расчетов

(обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение

аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной

подписи и т.п.);

3) описание документооборота, порядок передачи и обработки

расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных

расчетов, а также последовательность прохождения документов между

подразделениями кредитной организации;

4) порядок экспедирования расчетных документов;

5) порядок установления ДПП при проведении расчетных операций

исходя из документооборота между подразделениями кредитной

организации;

6) порядок проведения расчетных операций подразделениями

кредитной организации при перераспределении денежных средств;

7) порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями

кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов и по

перераспределению денежных средств;

8) порядок действий подразделений кредитной организации при

поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже

установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении

подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам

либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

9) другие вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри

кредитной организации.

Каждое подразделение кредитной организации должно иметь в

расчетной системе кредитной организации уникальный номер, содержащий

не более четырех знаков, для идентификации его как участника расчетов,

который указывается в лицевом счете по межфилиальным расчетам,

открываемом подразделению кредитной организации.

При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и

корреспондентских счетов в других кредитных организациях филиал

проводит все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов,

открытые в подразделениях кредитной организации, имеющих

корреспондентские счета (субсчета) в Банке России. Кроме того, филиал

может открывать счета межфилиальных расчетов в других филиалах

кредитной организации, если это предусмотрено Правилами построения и

функционирования расчетной системы кредитной организации.

При недостаточности денежных средств на счетах подразделения

кредитной организации, через которое осуществляются платежи филиала,

имеющего только счета межфилиальных расчетов, расчетные документы

филиала помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных

документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации

открытому(ых) в подразделении расчетной сети Банка России.

О помещении расчетного документа в картотеку неоплаченных

расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету)

подразделения кредитной организации сообщается филиалу, имеющему

только счета межфилиальных расчетов, который оповещает об этом своего

клиента.

Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету

межфилиальных расчетов не допускается.

Расчетные операции отражаются в бухгалтерском учете кредитной

организации в соответствии с Приложением 33 .

5. Бухгалтерский учет безналичных расчетов.

Главным нормативным актом, регламетрипующим правила ведения

бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ являются Правила

ведения бухгалтерского учета в кредитных организаях, расположеных на

территории РФ (п-62).

Рекомендуемый порядок отражения основных операций по

безналичному расчетету в бухгалтерском учете кредитных организаций

приведен в Приложении №33.

6. Заключение.

Формы и порядок безналичных расчетов определяются Положением «О

безналичных расчетах в Российской Федерации».

Безналичные расчеты могут осуществляться с использованием

различных форм расчетных платежных документов. Формы выбираются

клиентами самостоятельно.

Безналичные расчеты могут производиться с использованием

различных платежных систем: Банка России, банковских кредитных

организаций, небанковских кредитных организаций и внутри одной

кредитной организации (межфилиальные расчеты).

Единые и четко определенные формы и порядок прохождения

расчетных документов обеспечивают всем участникам расчетов на

территории РФ оперативную и бесперебойную работу по проведению

безналичных расчетов.

Банк России непрерывно работает в направлении по переходу на

безбумажный электронный документооборот, т.к. этот режим обеспечивает

наименее трудоемкое прохождение платежей и ускоряет движение потоков

денежных средств.

В условиях рыночной экономики очень важен такой критерий, как

период (срок) прохождения платежа от отправителя к получателю. Поэтому

все усилия направляются на стимулирование клиентов Банка России на

внедрение современных средств связи и электронных платежей. В связи с

этим самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые

высокие - по платежам на бумажной основе.

Наиболее перспективным направлением развития безналичных

расчетов являются электронные полноформатные платежные документы.

Проводимая Сбербанком активная политика в области

корреспондентских отношений, как с российскими банками, так и с

банками стран ближнего и дальнего зарубежья основывается на принципе

взаимовыгодного сотрудничества.

Межрегиональные платежи могут проводиться тремя видами отправки:

«электронно», «почтой» и «телеграфом». Преимущество отдается

«электронной» форме, как самой быстропроходимой.

Внутрирегиональные платежи зачисляются на счет клиента текущим

днем, за исключением неверно оформленных платежных документов, и если

платежное поручение поступило в сокращенном формате.

7. Глава V. Приложения.

Приложение №1

———————

|0401060|

——————————————————————

———————

Поступ. в банк плат.

Платежное поручение N ______________ _________________

Дата Вид платежа

Сумма |

прописью|

———————————————————————————————————————————————————————————————————————

——

ИНН |Сумма |

| |

|————————|—————————————————————————————————

|Сч. N |

Плательщик | |

——————————————————————————————|————————|

|БИК |

|————————|

|Сч. N |

Банк плательщика | |

——————————————————————————————|————————|———————————————————————————————

——

|БИК |

|————————|

|Сч. N |

Банк получателя | |

——————————————————————————————|————————|

ИНН |Сч. N |

| |

|————————|—————————————————————————————————

|Вид оп. | |Срок плат. |

|————————| |———————————|

|Наз. пл.| |Очер. плат.|

|————————| |———————————|

Получатель |Код | |Рез. поле |

——

Назначение платежа

——

Подписи Отметки банка

—————————————————————————

М.П.

—————————————————————————

Приложение №2

|15 ———————

|Платежное поручение N _______________ _______________

V Дата Вид платежа

Сумма | A

прописью | |15

20 20 | V 160

———>|

——

A ИНН |Сумма | A

| | 15 | |15 65

|30 ||

|————————|——————————————————————————————————————

| |Сч. N | A

V Плательщик | | |

—————————————————————————|————————| |

A |БИК | |30

|15 |————————| |

| |Сч. N | |

V Банк плательщика | | V

—————————————————————————|————————|————————————————————————————————————

——

A |БИК | A

|15 |————————| |

| |Сч. N | |

V Банк получателя | | |30

—————————————————————————|————————| |

A ИНН |Сч. N | | 20

| | | V

|————————|——————————————————————————————————————

|30 |Вид оп. | A |Срок плат. |

| |————————| | |———————————|

| |Наз. пл.| |15 |Очер. плат.|A

| Получатель 100 |————————| | 20 |———————————||10 25

V|Код | V|Рез. поле |V

——

Назначение платежа

|30

——

A Подписи Отметки банка

|15 60

V—————————————————————————

М.П. A

|15

V—————————————————————————

|10

Приложение №3

———————

(62)

(2)——|0401060|

——————————————————————

———————

Поступ. в банк плат. (1)

| (4) (5)

Платежное поручение N (3) —————————————— —————————————————

Дата Вид платежа

Сумма |(6)

прописью|

——

ИНН (8) |Сумма |(7)

| |

|————————|—————————————————————————————————

|Сч. N |(9)

Плательщик | |

——————————————————————————————|————————|

(10) |БИК |(11)

|————————|

|Сч. N |(12)

Банк плательщика | |

——

(13) |БИК |(14)

|————————|

|Сч. N |(15)

Банк получателя | |

——————————————————————————————|————————|

ИНН (16) |Сч. N |(17)

| |

|————————|—————————————————————————————————

|Вид оп. |(18) |Срок плат. |(19)

|————————| |———————————|

|Наз. пл.|(20) |Очер. плат.|(21)

|————————| |———————————|

Получатель |Код |(22) |Рез. поле |(23)

——

Назначение платежа (24)

——

Подписи Отметки банка

(44) (45)

—————————————————————————

М.П.

(43) —————————————————————————

Приложение №4

Описание полей платежного поручения

——————————————————————————————————————————————————————————————————————

—

| Номер | Наименование | Значение

|———————|——————————————————————|———————————————————————————————————————

—|

| 1 | 2 | 3

—|

| 1 | Платежное поручение |Наименование документа

—|

| 2 | 0401060 |Номер формы по ОКУД ОК 011-93,

класс|

| | |"Унифицированная система

банковской|

| | |документации"

—|

| 3 | N |Номер платежного поручения.

| | |Указывается номер платежного

поручения|

| | |цифрами. В случае, если номер

состоит|

| | |более чем из трех цифр,

платежные|

| | |поручения при осуществлении

платежей|

| | |через расчетную сеть Банка

России|

| | |идентифицируются по трем

последним|

| | |разрядам номера, которые должны

быть|

| | |отличны от "000"

—|

| 4 | Дата |Дата составления платежного поручения.

| | |Указываются число, месяц, год -

цифрами|

| | |(в формате ДД.ММ.ГГГГ) или число

| | |цифрами, месяц - прописью, год -

цифрами|

| | |(полностью)

—|

| 5 | Вид платежа |В платежных поручениях, представляемых

в|

| | |учреждения Банка России

для|

| | |осуществления платежа почтовым

или|

| | |телеграфным способом,

проставляется|

| | |соответственно "почтой"

или|

| | |"телеграфом". В платежных

поручениях,|

| | |представляемых для

осуществления|

| | |электронных расчетов, в этом

поле|

| | |проставляется "электронно"

согласно|

| | |нормативным актам Банка

России,|

| | |регламентирующим электронные расчеты.

В|

| | |других случаях поле не заполняется

—|

| 6 | Сумма прописью |Указывается с начала строки с

заглавной|

| | |буквы сумма платежа прописью в

рублях,|

| | |при этом слово "рубль"

("рублей",|

| | |"рубля") не сокращается,

копейки|

| | |указываются цифрами, слово

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18

МЕНЮ

Организация и учет безналичных расчетов в Российской Федерации