Методы регулирования деятельности коммерческих банков

налично-денежном обороте - при выплате заработной платы.

Аналогично используются и денежные средства, поступающие предприятию

в виде суммы наличных денег.

Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские

учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций.

Безналичные расчеты по внешнеэкономической деятельности

осуществляются через Внешэкономбанк и другие банки, получившие

соответствующую лицензию.

Основная часть безналичного оборота денежных доходов населения

проходит через сберегательные банки.

Безналичный оборот могут совершать и средства, находящиеся в личной

собственности граждан. Безналичные перечисления делаются со счетов

предприятий и организаций, выплачивающих денежные доходы гражданам, на

счета в банках, где хранятся сбережения, или непосредственно в оплату

расходов.

Оплата расходов населения безналичным путем может производиться и со

счетов по вкладам в банках. Замещение в этих случаях денежных знаков

безналичными перечислениями экономизирует весь денежный оборот в целом, так

как сокращается количество наличных денег в обращении.

Центральный банк издает обязательные для всех банков и их клиентов

нормативные акты, определяющие правила расчетов.

Каждому предприятию (организации, учреждению) открываются счета

для учета хранящихся на них средств и осуществления расчетов. Расчетные

счета открываются предприятиям, объединениям и организациям, состоящим на

хозяйственном расчете, наделенным собственными оборотными средствами и

имеющими самостоятельный баланс. По ходатайству владельца расчетного

счета могут открываться расчетные субсчета.

Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не имеющим

оснований для открытия расчетного счета.

Бюджетные счета открываются для учета доходов, расходов и средств

бюджетов, а также предприятиям, организациям и учреждениям, которым

выделяются средства из союзного или республиканского бюджета для

целевого использования.

Все безналичные расчеты по экономическому содержанию делятся на

расчеты по товарным и нетоварным операциям.

Расчеты по товарным операциям совершаются между хозяйственными

организациями и обусловлены оборотом материальных ценностей.

Расчеты по нетоварным операциям включают отношения между

предприятиями по финансовым обязательствам - это расчеты по использованию

фактически полученной прибыли.

В зависимости от места нахождения счетов поставщиков и покупателей

безналичные расчеты могут быть иногородними и одногородними.

Иногородние расчеты - это расчеты между предприятиями, находящимися

в разных населенных пунктах и потому обслуживаемыми учреждениями банка,

расположенными в разных населенных пунктах.

Одногородние расчеты - расчеты между предприятиями, организациями,

учреждениями, которые обслуживаются одним и тем же или разными

одногородними учреждениями банка.

Принципы организации безналичных расчетов.

Система безналичных расчетов представляет собой совокупность

принципов организации расчетов, предъявляемых к ним требований, форм и

способов расчетов.

Определены следующие принципы осуществления безналичных расчетов,

которые заключаются в следующем:

а) все предприятия и организации хранят деньги на счетах в банке, и

все расчеты проводят через учреждения банка;

б) платежи совершаются после отгрузки продукции, оказания,

выполнения работ;

в) платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика

или права у него на кредит. При отсутствии собственных ресурсов

и права на кредит расчетные документы помещаются в специальную картотеку и

оплачиваются по мере поступления средств на счет.

г) платежи производятся с согласия плательщика. Согласие дается

плательщиком путем выписки платежных документов или акцепта документов,

выписанных получателями средств.

Требования к безналичным расчетам.

Организация безналичных расчетов должна отвечать определенным

требованиям, прежде всего, способствовать нормальному кругообороту

средств, обеспечению бесперебойного хода реализации продукции.

Одним из требований, предъявляемых к безналичным расчетам, является

их своевременность. Предприятие-покупатель обязано своевременно

оплатить поставленную ему в соответствии с договором продукцию

(работы, услуги). Важным средством обеспечения своевременности расчетов

является банковский кредит; он позволяет предприятиям преодолевать

временные финансовые затруднения. Своевременность расчетов предотвращает

отвлечение средств предприятий в просроченную дебиторскую задолженность.

Безналичные расчеты должны быть организованы таким образом, чтобы

существовал минимальный разрыв во времени между получением продукции

покупателем и ее оплатой.

Плательщики несут ответственность за осуществление платежей в

установленные сроки; за задержку расчетов они уплачивают штраф в размере

0,04% за каждый день просрочки платежа.

Важным требованием, предъявляемым к безналичным расчетам, является

возможность осуществлять с их помощью контроль за соблюдением условий

обязательств.

Значение банковского контроля определяется, прежде всего, тем, что

он носит предварительный характер и осуществляется в интересах сторон,

участвующих в расчетах.

Характеристика основных форм безналичных расчетов.

Расчеты в народном хозяйстве осуществляются в формах,

устанавливаемых Центральным банком России.

В 1992 году Центральным банком России введено новое Положение о

безналичных расчетах на всей территории Российской Федерации в соответствии

с Законом РСФР "О Центральном банке РСФСР (Банке России)" и

постановлением Президиума Верховного Совета РФ и правительства Российской

Федерации "О неотложных мерах по улучшению расчетов в народном хозяйстве

и повышении ответственности предприятий за их финансовое состояние".

Правила предусматривают в процессе организации расчетов строгое

соблюдение законов Российской Федерации, содействие укреплению принципов

хозяйственного расчета и самофинансирования, ускорению платежей и

оборачиваемости оборотных средств, укреплению расчетной и договорной

дисциплины.

Положение о безналичных расчетах существенно изменяют и дополняют

раннее действующее на территории страны Правило о безналичных расчетах в

народном хозяйстве. В частности отменена календарная очередность платежей

и предоставлено право предприятиям, организациям и учреждениям по своему

усмотрению определять очередность платежей. С банков снята

ответственность за начисление и взыскание пени.

Положение предусматривает отмену расчетов платежными требованиями.

Вместе с тем, учитывая традиционно сложившиеся отношения поставщиков и

покупателей, банки, в соответствии с заключенными договорами, вправе

принимать платежные требования, в том числе и с помещением их в картотеку,

однако без учета по внебалансовому счету.

Положение предлагает банкам принимать платежные поручения плательщиков

на перечисление средств только при наличии денег на их счетах и

вносит изменения в порядок расчетов платежными требованиями-поручениями.

На территории России при безналичных расчетах используются следующие

расчетно-денежные документы:

- платежные поручения;

- чеки;

- аккредитивы;

- платежные требования-поручения.

При этом конкретная форма указывается в договоре между поставщиком и

покупателем и определяется способом и местом платежа, характером

документооборота и видом документов.

Целесообразность применения той или иной формы расчетов определяется

характером хозяйственных связей и нацелена на максимальное сближение

момента получения товаров и совершения платежа, предотвращение

образования необоснованной кредиторской и дебиторской задолженности.

Требования к расчетным документам.

Расчетно-денежные документы, являющиеся основанием для совершения

операций по счетам, должны быть оформлены и подписаны в соответствии с

установленными требованиями. Они должны быть установленных стандартов и

содержать:

а) наименование расчетного документа;

б) номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки. Число,

месяц, год - указывается цифрами.

в) номер и наименование банка плательщика;

г) наименование плательщика, номер его счета в банке;

д) наименование получателя средств, номер его счета в банке.

Расчеты платежными поручениями.

Расчеты платежными поручениями занимают значительное место в

безналичном платежном обороте.

Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий

поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы

на счет получателя. Плательщик предоставляет в банк поручение на бланке

установленной формы, которое действительно в течение 10 дней со дня

выписки. Поручение принимается от плательщика к исполнению только при

наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем

счета.

Платежные поручения используются при предварительной оплате

товаров, готовых к отгрузке и отгружаемых не позднее трех рабочих дней со

дня получения денег. Предварительные платежи за товары и услуги

разрешаются только по одногородним поставкам.

Учреждения банков принимают к исполнению платежные поручения за

полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки на номер и дату

товарно-транспортного или другого документа, подтверждающего отпуск

товара или оказания услуг.

Основанием для оформления платежного поручения на перечисление денег

в порядке предварительного платежа являются товарно-транспортные документы,

выписываемые поставщиком с указанием исполнителей, ответственных за вывоз

продукции.

Платежные поручения применяются в расчетах в порядке плановых

платежей при равномерных постоянных поставках товаров и оказания услуг.

Для перехода на расчеты в порядке плановых платежей, учреждениям

банка представляются копии соглашений хозорганов или перечни предприятий, с

которыми у них имеются соглашения о расчетах плановыми платежами, с

указанием сроков перечисления платежей, счетов, с которых производится

платеж и на которые он зачисляется.

Предприятия могут осуществлять переводы средств через предприятия

связи без ограничений суммой:

- на имя отдельных граждан причитающихся лично им средств

(пенсии, алименты, заработная плата, командировочные);

- предприятиям на расходы для выплаты заработной платы, по

организованному набору рабочих;

-наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств для

зачисления на счета в банках.

При осуществлении переводов со своих счетов через предприятия

связи в бланках переводов перевододатель указывает наименование

перевододателя, номер его счета, а также наименование и номер банка, в

котором ведется этот счет, если средства подлежат зачислению на него.

В поручении предприятие связи, переводящее средства, указывает

предприятие, которое будет оплачивать переводы. К поручению прикладывается

перевод получателей средств, который составляется в одном экземпляре и

передается на почту.

К остальным экземплярам поручений прилагается список

переводополучателей, в котором указывается, кто получает деньги, на какие

цели.

Предприятия связи оплачивают поступившие переводы, адресованные

предприятиям, поручениями, составленными в четырех экземплярах на общую

сумму всех переводов по каждому получателю.

Расчеты платежными поручениями отличаются простотой документооборота.

Эта форма расчетов может быть единственной в случае, когда продукция

оплачивается после приемки покупателем с проверкой ее качества.

Расчеты поручениями ускоряют платежи. Но поставщики зачастую не

заинтересованы в их применении, так как попадают в зависимость от

покупателей, которые могут задерживать их выписку.

Также возможна несвоевременная оплата из-за отсутствия средств на

счете плательщика или их недостаточности. Это замедляет денежный

оборот и ухудшает финансовое положение предприятия - поставщика.

Расчеты чеками.

При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное

распоряжение плательщику (банку, выдавшему расчетные чеки) уплатить

определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств

(чекодателю).

Расчеты чеками как форма безналичных расчетов характеризуется, прежде

всего, тем, что при ней банк гарантирует незамедлительное зачисление

владельцу чека указанной в нем суммы, при условии соблюдения порядка,

установленного для

пользования чеками. Такая гарантия обеспечивается тем, что банк,

выдавая чековую книжку хозяйственной организации или гражданину,

определяет условия выписки чеков из этой книжки, депонируя при

необходимости соответствующие средства на отдельном счете в банке или

разрешая выдачу кредита на оплату чеков.

Сфера применения чековой формы безналичных расчетов примерно та

же, что и в расчетах платежными поручениями. Наибольшее распространение

они получили в расчетах за услуги транспорта, при приобретении товаров в

порядке мелкооптовой торговли, а также в расчетах населения с

государственными, кооперативными и другими организациями.

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами,

являются платежным средством и могут применяться при расчетах во всех

случаях, предусмотренных Законами Российской Федерации.

Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Чек имеет

хождение только на территории Российской Федерации. Для расчетов

через учреждения Банка России применяются только чеки, имеющие на

лицевой стороне обозначение "РОССИЯ" и две параллельные линии на

лицевой стороне чека, обозначающие общую кроссировку. Чек является ценной

бумагой. Бланки чеков изготавливаются по единому образцу и являются

бланками строгой отчетности. Чек должен быть предъявлен к оплате в

учреждение банка в течение 10 дней, не считая дня его выдачи. Плательщик

несет строгую ответственность за правильное использование чеков в

отношении объекта оплаты, срока выписки и правильности оформления чека,

использования суммы лимита.

Расчеты чеками значительно ускоряют документооборот, создают

наилучшие условия для проверки качества получаемой продукции или оказания

услуг.

В то же время расчеты отдельными чеками имеют неудобство,

заключающееся в том, что по условиям данной формы расчетов стоимость

полученных товарно-материальных ценностей или услуг должна совпадать с

суммой чека. При получении продукции может оказаться, что часть ее не

соответствует требованиям получателя или, наоборот, появилась продукция,

нужная потребителю, а сумма чека не позволяет уменьшить или увеличить ее

размер.

Расчеты аккредитивами.

Аккредитивная форма расчетов, хотя и занимает небольшой удельный вес

в платежах за продукцию, имеет большие преимущества перед расчетами

платежными поручениями.

В условиях повышенного внимания к вопросам платежеспособности

предприятий и ответственности за своевременную оплату продукции

аккредитивная форма может стать более распространенной.

Аккредитив-поручение банка покупателя банку поставщика производить

оплату счетов этого поставщика за отгруженный товар или оказанные

услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя.

Аккредитив применяется в иногородних расчетах за товары, главным

образом при разовых поставках.

Могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые или непокрытые;

- отзывные или безотзывные.

Покрытыми считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент

перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему

кредит в распоряжение банка поставщика на отдельный балансовый счет

"Аккредитивы" на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый

аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему

права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-

эмитента.

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или

безотзывным.

При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным.

Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без

согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним

поставщиком. В заявлении об открытии аккредитива плательщик обязан указать:

- номер договора, по которому открывается аккредитив;

- срок действия аккредитива;

- наименование поставщика;

- наименование банка, исполняющего аккредитив;

- место исполнения аккредитива;

Страницы: 1, 2, 3, 4