Курсовая работа: Методики оценки степени риска предприятия в современных условиях хозяйствования
Таблица 6
Различные виды риска, не
связанные со страхованием
Вид риска |
Способ
уменьшения негативных последствий |
Коммерческий
риск |
Правильное
определение допустимого уровня соотношения финансовых коэффициентов.
Правильный выбор способов повышения прогнозируемой рентабельности инвестиций
в данный проект |
Риск неоптимального
распределения ресурсов |
Четкое и
правильное определение приоритетов при распределении ресурсов в зависимости
от их наличия. Правильные и четкие маркетинговые исследования для определения
точного количества производимых продуктов. Использование матричной методики |
Экономические
колебания и изменения вкуса клиентов |
Эффективное
прогнозирование и планирование |
Действия конкурентов |
Активная
деятельность по изучению и предвидению возможных действий конкурентов и их
учет в маркетинговой и производственной деятельности |
Недовольство работников,
что может привести к их уходу или забастовкам |
Хорошо
продуманные социально-экономические программы для служащих, учет их
требований и просьб, проблемы мотиваций, создание благоприятной психологической
обстановки и т. д. |
Финансовый
риск, связанный с пассивностью капиталов, с одновременным размещением больших
средств в одном проекте и т. д. |
Правильное
управление финансами, своевременное размещение пассивных средств в приносящие
прибыли проекты или предоставление выгодных кредитов. Главное, чтобы капитал
не лежал «мертвым грузом», а работал. Передача части риска другом фирмам
путем их подключения к участию в финансировании дорогостоящих и рискованных
проектов, использование венчурного капитала |
Ошибки менеджеров
|
Более
тщательная система контроля и проверки, оправданного дублирования, особенно в
ответственных узловых звеньях бизнеса, когда ошибка менеджера может очень
дорого стоить. В этой связи полезно моделирование возможных финансовых последствий
ошибок при выполнении наиболее дорогостоящих проектов |
Изменения цен,
спроса, уровня прибыли |
Более
тщательное прогнозирование. Хеджирование и другие способы смягчения
последствий риска |
Риск
неправильно выбранного проекта |
Тщательная
проверка всех аргументов «за» и «против». Использование компьютерного
моделирования для более точного просчета вариантов в случае особой сложности
проектов |
Непредвиденные
политические события, имеющие тяжелые последствия для данного бизнеса |
Это не всегда
можно предвидеть и невозможно застраховать. Но это необходимо учитывать как
форс-мажорное обстоятельство, то есть иметь какие-10 жизненные и
психологические схемы |
Непредвиденные
экономические потрясения и стихийные бедствия, экологические катастрофы |
Это должно быть
учтено как форс-мажорное обстоятельство |
Национальные и
межнациональные волнения |
Это можно
учесть и предвидеть. Избежать тяжелых последствий можно с помощью правильной
работы по связям с общественностью с учетом национально-психологических
условий в данной местности |
Непредвиденные
правительственные постановления (об изменениях в законах, ценах, налогах и т.
д.) |
В России это
имеет особенно важное значение. Поэтому необходимо тщательно изучать
подзаконные акты по основным законам, а также внимательно следить за ситуацией.
Абсолютно непредвиденных постановлений не бывает. Они готовятся заранее после
обработки общественного мнения |
Риск
уничтожения имущества, стоимость которого невелика по сравнению с финансовыми
параметрами всей фирмы |
Самострахование
с помощью внутренних мер |
Риск
уничтожения большого количества однотипного имущества |
Самострахование |
Таблица 7
Различные виды риска,
которые целесообразно страховать с помощью страховых компаний
Вид риска |
Способ уменьшения
негативных последствий |
Пожар и другое
стихийные бедствия |
Страхование сумм
вероятных убытков |
Автомобильные
аварии |
Страхование
автомобиля |
Риск уничтожения
или порчи груза при транспортировке |
Страхование
стоимости груза (морская, авиационная и другое виды транспортной страховки) |
Риск от небрежности
работников фирмы |
Страхование
стоимости возможных убытков от небрежности работников |
Риск от вероятной
нечестности служащих, что может нанести материальный и моральный ущерб фирме |
Приобретение в
страховой компании бондов «честности» |
Риск невыполнения
обязательств одним из работников или группой работников, от чего зависит
выполнение всего проекта |
Приобретение
бондов «гарантии» |
Риск приостановки
деловой активности фирмы (разные причины) |
Страхование суммы
возможных потерь за весь период остановки бизнеса |
Риск от возможной
смерти или заболевания руководителя, ведущего работника фирмы, от
интеллектуальной или другой квалифицированной деятельности которых зависит
успех фирмы |
Страхование на
сумму возможных убытков. Это особенно важно в наиболее ответственный период |
Риск в связи с
возможным заболеванием, смертью или несчастным случаем с работником |
Страхование в
страховых компаниях |
При выборе
конкретного средства разрешения риска предприятие должно исходить из следующих
принципов:
- нельзя
рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал;
- нельзя
рисковать многим ради малого;
- следует
предугадывать последствия риска.
Применение на практике этих принципов
означает, что всегда необходимо рассчитать максимально возможный убыток по
данному виду риска, потом сопоставить его с объемом капитала предприятия,
подвергаемого данному риску, и затем сопоставить весь возможный убыток с общим
объемом собственных финансовых ресурсов. И только сделав последний шаг, возможно,
определить, не приведет ли данный риск к банкротству предприятия.
Вопрос о выборе оптимальной политики,
направленной на снижение риска, решается в рамках микроэкономической теории.
Соответствующий результат гласит: оптимальная политика управления риском должна
быть такой, чтобы предельные затраты на реализацию этой политики соответствовали
предельной полезности, доставляемой ее применением [8].
Однако, ввиду значительных
информационных требований этот принцип трудно реализуем на практике. Фактически
применяются более простые критерии, например, критерий минимума затрат на
мероприятия по снижению риска до приемлемого уровня.
В конкретных случаях выбор средств
снижения риска зависит от возможностей его предсказания. Так, известные, часто
встречающиеся риски могут быть снижены с помощью специально разрабатываемых
превентивных мер. Например, риск потери части активов предприятия вследствие
хищений может быть снижен за счет установления сигнализации на складах,
улучшения действующей системы учета и контроля за хранением и использованием
материальных ценностей.
Предвидимые, но плохо контролируемые
риски могут быть снижены за счет диверсификации производства и использования
резервной системы поставки ресурсов.
Каждый из перечисленных инструментов
снижения риска имеет как определенные преимущества, так и недостатки. Поэтому
обычно используют определенные комбинации этих инструментов «подавления»
рисков. В качестве ориентира при выборе средств снижения риска используют
специальные схемы, подобные нижеприведенной.
Завершающим этапом в анализе средств снижения
риска является формулировка общего плана управления риском проекта [16].
Этот план должен включать: результаты
идентификации всех областей риска проекта, перечень основных идентификаторов
риска в каждой области; результаты рейтинговой оценки индикаторов риска,
отражающих их значимость для достижения целей проекта; результаты
статистического анализа риска, анализа чувствительности и глобального анализа
риска принятия проекта; рекомендуемые стратегии снижения риска в каждой сфере
деятельности, связанной с реализацией проекта; перечень процедур, обеспечивающих
мониторинг рисков предпринимательского проекта.
Таблица 8.
Схема для выбора средств снижения
риска
Возможные
потери прибыли, ресурсов |
Вероятность
возникновения кризисной ситуации |
Высокая |
Средняя |
Низкая |
1.
Сравнимы с суммой активов проекта |
отвергнуть
проект |
отвергнуть
проект |
анализ
путей снижения риска |
2.
Не превышает суммы расчетной выручки |
превентивные
меры |
страхование
риска |
страхование
риска |
3.Не
превышает суммы расчетной
прибыли
|
превентивные
меры |
применение
политики резервирования, самострахования |
Заключение
Исследования, проведенные в данной курсовой
работе позволяют сделать следующие выводы:
Риск - это всепроникающий
феномен, то, что присуще всем рыночным субъектам. Его основные характеристики
сводятся к тому, что:
риск присутствует всегда на всех
этапах деятельности хозяйственных субъектов вне зависимости от сферы их
функционирования, при этом отличие может состоять только лишь в его степени;
полное устранение риска невозможно в
силу целого ряда причин как объективного, так и субъективного характера
(например, отсутствие полной информации, постоянное развитие как
непосредственно конкретного рынка, так и экономики страны в целом и т.п.)
Само по себе наличие
риска, которое сопровождает деятельность предприятия, работающего в рыночных
условиях, не является недостатком рыночной экономики. Более того, отсутствие
риска, т.е. опасности возникновения непредсказуемых и нежелательных для предприятия
последствий его собственных действий, как правило, вредит экономике, поскольку
подрывает ее динамичность и эффективность.
Экономический риск,
основным источником которого являются внутренняя и внешняя неопределенности,
возможен по следующим основным причинам:
внезапно наступившие
непредвиденные изменения во внешней среде, которые отражаются (либо могут
отразиться) на деятельности предприятия (изменения цен, изменения в налоговом
законодательстве, колебания валютного курса, изменения в социально-политической
ситуации и т.п.);
изменения отношений
предприятия с его контрагентами. Эти изменения могут быть вызваны как самим
предприятием, так и контрагентами данного предприятия (возможность заключить
более выгодный договор, удлинение или сокращение срока договора, более
привлекательные условия деятельности, изменение ориентации партнеров, изменения
в условиях перемещения товарных, финансовых и трудовых ресурсов между
предприятиями и т.п.), что повлечет за собой изменения достигнутых ранее
договоренностей либо отказа от них;
изменения, проходящие
внутри самого предприятия, либо другие причины внутреннего происхождения
(несоответствие уровня квалификации работников предприятия запланированным
производственным заданиям, внезапный выход их строя основных производственных
фондов и т.п.);
изменения, происходящие
вследствие научно-технического прогресса, результатом чего является
формирование новой системы ориентации (например, изменение отношения к ручному
труду после возникновения машинного).
Основными функциями риска
являются: инновационная, регулятивная, защитная и аналитическая.
Многообразие рисков в
предпринимательской деятельности обусловило необходимость их классификации. В
современной экономической теории их обычно классифицируют по следующим основным
признакам: связь с предпринимательской деятельностью; принадлежность к стране
функционирования хозяйственного субъекта; уровень возникновения; сфера происхождения;
причины возникновения; степень обоснованности принятия риска; степень
системности; соответствие допустимым пределам; реализация рисков; адекватность
времени принятия решения реагирования на реализацию рисков; группа,
анализирующая риск и принимающая решение о поведении в случае его реализации;
масштаб влияния; возможность прогнозирования; степень влияния на деятельность.
Это позволяет разработать оптимальную
систему управления риском, которая направлена на минимизацию возможных будущих
потерь.
Управление рисками - это
возможность экономической деятельности, использовать разнообразные подходы,
процессы, мероприятия, которые позволяют в определенной степени прогнозировать
наступление рискованного события, ситуации, и за счет управленческого
взаимодействия добиваться снижения его степени влияния.
Главными задачами
управления риском являются: обнаружение областей повышенного риска; оценка
степени риска; анализ приемлемости данного уровня риска для предпринимателя;
разработка в случае необходимости мер по предупреждению или снижению риска; в
случае, когда рисковое событие произошло, принятие мер к максимально возможному
возмещению причиненного ущерба.
Конкретные методы и
приемы, которые используются при принятии и реализации решений в условиях
риска, в значительной степени зависят от специфики предпринимательской
деятельности, принятой стратегии достижения поставленных целей, конкретной
ситуации и т.п.
Система управления риском
прежде всего предполагает их оценку, результаты которой позволяют в дальнейшем
выбрать наиболее оптимальный способ снижения рисков. Основными методами оценки
риска являются метод экспертных оценок, метод дерева решений, метод сценариев,
статистический, аналитический метод и т.д.
В предпринимательской
деятельности наиболее часто используются следующие пути снижения рисков: создание
совместных предприятий (СП); приобретение фирм, компаний с хорошо налаженной
системой внедрения новых технологий; привлечение внешних конкурентов-экспертов
с узкой специализацией; внедрение нововведений; максимальное использование прошлого
опыта; диверсификация; лимитирование; страхование; страхование ответственности;
сострахование и перестраховании; резервирование средств
При этом, для практики
России наибольший интерес представляет создание СП; внедрение нововведений;
диверсификация; страхование ответственности; перестрахование и т.д.
Важным при этом является
методическая и финансовая помощь субъектам предпринимательской деятельности,
чему должно содействовать государство через систему законодательства,
нормативного и информационного обеспечения, создания благоприятного климата
хозяйствования.
Список использованной литературы
1.
Альгин А. П. Риск
в предпринимательстве. С.-П., 1992.
2.
Балабанов И.Т.
Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2006.
3.
Вишняков Я. Д.,
Колосов А. В., Шемякин В. Л. Оценка и анализ финансовых рисков предприятия в
условиях враждебной окружающей среды бизнеса // Менеджмент в России и за
рубежом – 2000 г. №3, с. 15-17.
4.
Грабовой П. Г. .
Риски в современном бизнесе. – М.: Аланс, 1994. - 240c
5.
Градов А. П. и
др. Стратегия и тактика антикризисного управления фирмой. – Спб.2004 -510с.
6.
Гранатуров В.М.Экономический
риск: сущность, методы измерения, пути снижения. - М.: Издательство "Дело
и Сервис", 2006.
7.
Давыдова Г.В.,
Беликов А.Ю. Методика количественной оценки риска банкротства предприятий //
Управление риском, 2005 г., № 3, с. 13-20.
8.
Дубров А.М.
Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. – М.: Дело,2003
9.
Клейнер Г.Б.
Предприятие в нестабильной экономической среде, риски, стратегии, безопасность.
– М.: Перспектива, 1997.
10.Клейнер Г. Риски промышленных предприятий // Российский экономический журнал.
2005 - № 5-6 – с.85-92
11.Кошкин В.И. и др. Антикризисное управление:17-модульня программа для
менеджеров “Управление развитием организации”. Модуль11.-Мю:ИНФРА-М,2004.-512с.
12.Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. –
М.: Финансы и статистика, 2007.
13.Недосекин А.О. Применение теории нечетких множеств к задачам управления финансами
// Аудит и финансовый анализ, №2, 2000.
14.Недосекин А.О., Максимов. О. Б. Простейшая комплексная
оценка финансового состояния предприятия на основе нечетко-множественного
подхода.// Хеджинг без риска. Публикации. – 2003. – URL: http://www.hedging.ru/publications
15.Ойгензихт В. Проблема риска промышленных предприятий. – М.: Прогресс,
1994. 238c.
16.Романов В. С. Понятие рисков и их классификация как основной элемент
теории рисков // Инвестиции в России. — 2000г. — № 12, с. 41—43
17.Романов В. С., Бутуханов А. В. Рискообразующие факторы: характеристика и влияние
на риски // Управление риском. — 2001 г. № 3, с.10—12
18.Романов В. С. Риск-менеджмент как условие развития предприятия // Теория
и практика реструктуризации предприятий: Сборник материалов Всероссийской научно-практической
конференции. Пенза, 2005 г. — с.144—146
19.Романов В. С. Управление рисками: этапы и методы // Факты и проблемы
практики менеджмента: Материалы научно-практической конференции 30 октября 2001 г. — Киров: Изд-во Вятского ГЛУ, 2001 г. — с. 71—77
20.Станиславчик Е. Н. Риск-менеджмент на предприятии. Теория и практика. М.:
«Ось-89», 2002. – 80 с.
21.Хохлов Н.В. Управление риском. – М.: Юнити-дана,
2007.- 239 с.
22.Чернова Г. В. Практика управления рисками на уровне предприятия. – СПб:
Питер, 2007. – 176с
|