Банковское дело
ден. форме — банк. ссуда под залог, в товарной — продажа товаров с
отсрочкой платежа.
4. Государств. кредит- это участие гос-ва (в лице органов исполнит.
власти) выступающего в виде кредитора, заемщика.
5. Международный кредит — совокупность кредит. отношений на м/народном
уровне. Классифицируют:
- по характеру кредитов — межгосударственный и частный;
- по форме — государственный, банковский, коммерческий;
- по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта и
кредитование импорта.
6. Ростовщический кредит. Выдача ссуд физ. лицами и предприятиями без
лицензии.
Первоклассные, надежные клиенты могут кредитоваться с исп-нием
контокоррента. Классность заемщика в данном случае играет большую роль
потому, что, в отличие от др. форм кредитования, контокоррент связан со
значительным риском для банка.
При кредитовании по контокорренту предприятию открывается только один
счет — контокоррентный; расч. счет при этом закрывается. Кредитуется вся
текущая производственная деят-ть клиента. Финанс-ние кап. вложений с этого
счета не производится. Т.обр., контокоррент - единый активно-пассивный
счет, на кот. концентрируются все текущие расч. операции предприятия. Он
сочетает в себе св-ва ссудного и текущего (расч.) счета и может иметь
дебетовый или кредитовый остаток.
Ипотечный кредит – предусматривает механизм накоплений и
долгосрочного (ипотечного) кредитования под невысокий %-т с рассрочкой его
выплаты на длительные периоды. Исп-ся для покрытия крупных затрат.Ип.ссуды
исп-ся для фин-ния приобретения, постройки перепланировки жилых и произв-х
помещений. Залоговое имущество остается надежным обеспечением выданной
ссуды.
Ломбардный кредит – сроком на 3 мес., обеспечивается залогом, величина
займа 75-80% залога. В случае невыплаты вовремя кредита, заемщик
расплачивается по штрафной %-ой ставке, кот. на 1-2 % выше обычной.
Онкольный к-т – краткосрочный кр., кот.погашается по первому требованию,
выдается под обеспечение цен.б. и товарами. Процентная ставка по нему ниже,
чем по срочным кредитам.
Все кредитные операции можно классифицировать следующим образом:
1) по срокам:
-до востребования;
-краткосрочные - 1, 3, 6 и 9 месяцев;
-среднесрочные - от 1 года до 3 лет;
-долгосрочные - свыше 3-х лет.
2) по видам обеспечения:
-необеспеченные - бланковые и персональные;
-обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные)
3) по основным группам заемщиков:
-кредит хозяйству;
-населению;
-государственным органам власти.
5) по использованию и назначению:
-потребительский;
-промышленный
-торговый
-сельскохозяйственный
-инвестиционный
-бюджетный
6) по размерам (зависит от размера банка):
мелкий, средний, крупный.
7) по способу выдачи:
компенсационный и платежный.
8) по методам погашения:
-погашаемый в рассрочку (частями, долями);
-погашаемый единовременно (на определенную дату).
27. Принципы банковского кредитования.
ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ:
1 Срочность возврата - необходимая форма возвратности кредита. Принцип
срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен
в строго определенный срок (фактор времени).
2 Возвратность - это особенность, которая отличает кредит от других
экономических категорий товарно-денежных отношений, без возвратности кредит
не может существовать.
3. Платность - каждый заемщик должен внести кредитору определенную плату
за временное пользование его деньгами. Реально этот принцип осуществляется
через механизм ссудного процента и комиссии
4 Дифференцированность кредитования означает, что кредиторы не должны
однозначно подходить к вопросу о выдачи кредита своим клиентам. В основном
кредит должен предоставляться тем фирмам или физическим лицам, которые в
состоянии его вернуть. Этот принцип осуществляется на основе показателей
кредитоспособности и обеспеченности кредита.
5 Обеспеченность кредита - наличие у заемщика юридически оформленных
обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита, такими
обязательствами могут быть: залоговое обязательство; договор-гарантия;
договор-поручительство; заклад; ипотека и т.п.
27.Принципы банковского кредитования.
Сущность кредита и принципы кредитования.
Ссудный капитал - это совокупность ден.ср-тв, на возвратной основе
передаваемых во временное пользование за плату в виде процента.
Специфика ссудного капитала:
-владелец (собственник) капитала продает заемщику не сам капитал, а лишь
право на его временное использование;
-потребительная ст-ть ссудного капитала как товара опр-ся его способ-тью
обеспечивать прибыль заемщику;
-передача капитала от кредитора заемщику и его оплата как правило имеют
разрыв во времени;
-на стадии передачи ссудный капитал имеет ден. форму.
В отличие от ростовщического капитала (основным ист-ком кот. выступают
собственные ден. ср-ва кредитора) ссудный капитал формируется за счет:
-временно свободных ден. ср-тв гос-ва, юр. и физ-ких лиц на
добровольной основе передаваемых финанс. посредником в виде депозитных
счетов для последующей капитализации и извлечения прибыли;
-средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота
промышленного и торгового капитала из-за несовпадения сроков поступления
доходов и осуществлением расходов на приобретение материалов, выплату
зарплаты, приобретение основных фондов, выплату дивидендов. Эти ср-ва
аккумулируются на расч. счетах юр-ких лиц и, в отличие от первого ист-ка
явл-ся для банков бесплатными и не требуют согласия владельцев на
использование.
Основными участниками рынка ссудных капиталов являются:
1. Первичные инвесторы — владельцы свободных финансовых ресурсов;
2. Специализированные посредники в лице кредитно-фин. организаций;
3. Заемщики в лице юр., физ. лиц и гос-ва, испытывающих потребность в
фин. ресурсах и готовых заплатить за право их временного использования.
Исходя из целевой направленности кредитных ресурсов рынок ссудных
капиталов можно разделить на 4 сегмента:
1. Денежный рынок — совокупность краткосрочных кредит. операций,
обслуживающих движение оборотных средств;
2. Рынок капиталов — совокупность средне- и долгосрочных операций,
обслуживающих движение прежде всего основных средств;
3. Фондовый рынок — совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок
ценных бумаг;
4. Ипотечный рынок — совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок
недвижимости.
Основные принципы кредита:
1. Возвратность - Возможность возврата ссуды обусловлена кругооборотом ср-
тв заемщика, кот. начинается и заканчивается в ден. форме. Практика
выработала различные способы соблюдения этого принципа, состоящие в
определении конкр. ист-ка погашения долга и оформлении права на его исп-ние
кредитором.
2. Срочность (возврат в точно определенный срок);
3. Платность - предполагает уплату заемщиком процентов за пользование
банк. ссудой. Величина процента уст-ся в виде годовых норм или ставок. %-е
ставки м.б. твердыми (неизменными в теч. всего срока ссуды), либо
меняющимися, что характерно для периодов с высоким уровнем инфляции.
4. Обеспеченность (предполагает для соблюдения срочности платежа наличие
у плательщика или его гаранта ликвидных ср-тв, кот.м.б. использованы для
погашения обяз-тв перед получателем ден.ср-тв. этот принцип создает
гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хоз-ве, платежеспос-ть и
кредитоспос-ть всех участников расчетов).
Целевой характер;
Дифференцированный характер.
Кредит предоставляется юр. и физ. лицам в пределах имеющихся кредитных
ресурсов.
Кредит может предоставляться сверх суммы, предусмотренной в кредитном
договоре, по дополнит-му кредит. соглашению при наличии свободных кредит.
ресурсов под повышенную %-ную ставку после предварительного анализа банком
необх-ти дополнительного накапливания товарной массы у заемщика и
возможности дальнейшей реализации этих товаров, т.е. после проработки
перспектив возврата кредита.
Кредиты предост-ся в безнал. форме строго в соответствии с
кредит.договором.
В исключительных эк-ки обоснованных случаях кредиты могут предоставляться
в виде нал. ден. ср-тв (на выплату зарплаты, потребительские нужды, закупку
у граждан с/х и др. продукции, приобретение кот. разрешено за нал. расчет
законодательством).
Кредиты субъектам хозяйствования могут предоставляться в нац. валюте, а
при наличии у банка лицензии Нац. банка на осущ-ние валютных операций - в
иностр. валюте, если выдача кредитов в иностр.валюте Нац. банком не
запрещена.
Предприятие, как правило, получает кредит. ресурсы в том банке, где ему
открыт расч. счет, хотя это не исключает возм-ти получения кредита в любом
др. банке.
28.Методы кредитования и формы ссудных счетов.
Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью
которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов
три:1) метод кредитования по обороту; 2) метод кредитования по остатку; 3)
оборотно-сальдовый метод.
При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом
объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента
высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения
объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой
потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или
увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно
возобновляющимся процессом.
При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-
материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру,
предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих
финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их
обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом
случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке
компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае)
на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку,
как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует
один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с
движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.
На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться,
образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается
по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в
строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом
высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной
стадии оборота товарно-метариальных ценностей и затрат; на второй стадии
погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.
Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается
на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет – это
такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по
полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов
характерна из общая конструкция: выдача кредита проходит по из дебету,
погашение – по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой,
дебетовой стороне ссудного счета.
Ссудный счет
|Дебет |Кредит |
|Выдача кредита |Погашение кредита |
|Сальдо ссудного счета (задолженность| |
|по кредиту) | |
При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашения
кредита ссудные счета могут различаться между собой: 1) по цели открытия;
2) по взаимосвязи с оборотом.
По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда
клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в
банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее
часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее
свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости
воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он
превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым.
Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования
валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся
дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его
последующего использования и с постепенным погашением ссуды.
В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные счета,
сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К
примеру, депозит клиента может систематически пополняться за счет новых
накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи
с чем сальдо на счете продолжает беть дебетовым.
По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов: 1)оборотно-
платежными; 2)сальдово-компенсационными и 3) оборотно-сальдовыми. Три
данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам
кредитования: по обороту; по остатку; оборотно-сальдовому методу.
При открытии оборотно-платежного счета клиент получает возможность
оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета
за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на
погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других
платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный
или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать определенные
платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.
Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и сальдово-
компенсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько,
сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько
сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов
кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предшествующими
счетами менее гибок, требует большего технического оформления, вместе с тем
на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.
На практике оборотно-платежные и оборотно-сальдовые счета применяются
при интенсивном платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности,
торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях, непрерывных,
практически каждодневных поставках товарно-материальных ценностей и
затратах. Сфера применения сальдово-компенсационных счетов несколько уже,
они применяются при разовых, эпизодических потребностях клиентов в
дополнительных финансовых ресурсах.
Особую разновидность оборотно-платежных ссудных счетов составляет
контокоррент, на котором отражаются все платежи предприятий; на нем
проходят затраты как по основной производственной деятельности, так и по
расширению и модернизации основных фондов. Данная форма ссудного счета
является наиболее емкой, она открывается высшей категории заемщиков,
имеющих первоклассную кредитоспособность.
Особенность современной практики кредитования в организационном
отношении состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на
многовариантной основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм
кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему целесообразнее
открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить.
29. Кредитоспособность ссудозаемщиков и методы ее определения.
Инвестиционная кредитоспособность заемщика.
На условия предоставления кредита оказывает влияние внешн.факторы.
Инвестиц. кредитоспособность вкл.:
Инвестиц. привлекательность заемщика.
Обеспеч. кредита (имуществ.) - любое имущество, должно наход-ся у заемщика
на правах собств-ка.
Качество проекта и плана его реализации (информационное обеспечение
кредита):
• Из общей суммы запраш.кредит.ресурсов не менее 30% долж.составлять
собств.ср-ва.
• Прибыльность (величину ожид.прибыли по проекту).
• Рентабельность.
• Риски, присущие данн.проекту: кредитный риск, % риск, инвестиц-ый
риск.
• Срок окупаемости вложений.
Инвестиционная привлекательность (см. «Финансы» в.21).
Внешние Внутренние
Отрасль,местоположение,
Произв.потенциал,фин.состояние,
Отношения с властью,владельцы. Менеджмент,ивестиц.программа.
Кредитоспособность заемщика:
Для оценки кредитоспособности юр.лиц используется метод финансовых
коэффициентов.
• Кэфф.покрытия- отношение легко реализуемых активов (ден. ср-ва и
высоколиквидные краткосрочные фин.вложения) к краткосрочным обязательствам;
показывает какую часть своих краткосрочных обязательств предприятие может
покрыть одномоментно (норм. значение 0,2 = 20%).
• Коэффициенты ликвидности.
• Коэфф. автономии – отношение собственного капитала предприятия
(стр.490 ф.1) к валюте баланса (стр.700 ф.1). Нормативное знач. от 30 до
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
|