Шпаргалки к госэкзаменам по Банковсому Делу

сечтов физ и юр лиц. 3) Страх. компании – их пассивы фомир-ся из собств.

кап-лов и взносов страх. премий. Привлеч. ср-ва страх. компани вклад в гос.

и крпорат. бумаги, в недвиж-ть, в банк. депозиты. 4) Пенс. фонды или

негосуд. фондовые активы (??) Их П-вы форм-ся из взносов работодателей,

своб-е ср-ва размещают в ц.б. (по нормативам РФ).

ПИФ – П-вы формир-ся за счет эмиссии собств-х цб. Вклад. ср-ва в гос. и

корпорат. ц.б.

Активные операции (АО) и их назначение. (10)

АО банка – существенн. и определяющая часть его опер-й.

Структура ак-ов – соотнош-е разных по кач-ву статей А баланса банка к

балансов. итогу. Кач-во АО – опред-ся целесообразной структурой его

активов, диверсификацией АО, объемом рисковых ак-ов, объемом критических и

неполноценн. ак-ов и признаками изменчивости ак-ов.

4 катег. А-ов – 1) кассов. наличность и приравн. к ней ср-ва, 2)

инвестиц. в ц.б. 3) ссуды 4) здания и оборуд.

Структ-ра банкв. ак-ов во многом опред-ся особ-тями банквск. зак-ва и

учета, и влиянием внеш.среды.

А-вы подразд. на А-брутто и А.-нетто(очищен. от риска и др. статей). А-

Брутто: 1) ак-вы, не приносящ. доход (ден.ср-ва, кор.сч. в др. банках, ФОР

(фед.обяз.рез), ОС, немат ак., дебиторы, ср-ва в расчетах, использ-е ср-в

бюдж. и внебюд. фондов, финансирование капвложений, кап.затраты, тек. расх,

расх. буд. пер., переоцен. вал. ср-в и ц.б., убытки отч. года и прошл. лет.

2) ак-вы, принос. дох. (долгоср., сред.срочн и кратксрочн. ссуды клиентам,

банкам и нас-ю, просроч.задол-ть по ссудам и %, факторинг, лизинг, участие,

ц.б., выданные гарантии. 3) всего ак-вов-брутто (в структ-ре баланса-нето

ак-вы уменьш-ся на величину регулир-щих, накопит-х и транзитных счетов.)

А-нетто: 1) не приносящ. дох. (ден.ср-ва, к\с в др. банках, ФОР, ОС и

немат.ак. по остаточн. ст-ти, дебиторы в размере превышения кредиторов. 2)

приносящ. дох (долг, ср. и краткосрочн. ссуды за вычетом резервов на

покрыт. потерь по ссудам, выдан. клиентам, банкам и физ.л. в руб и инвал.

Факторинг и лиз. за вычет. ранее созд. рез-ва под обесцен-е ст-ти этих опер-

й. Ц.б. за вычет. рез-в под обесцен. ц.б., векселей, заморож. обязательств.

Виды кредитной документации. (99)

Кред. док-ты банка: меморандум о кред. пол-ке, полож-е о кред-х комитетах,

полож. о кред. подразд-и, инструкции на начальника и специалистов,

требования к док-м заемщика, полож. о кред. процедуре (регламент), кред.

истории, кред. дог-ра, дог-ра –сопровождения (страх, залог, поруч-во; купля-

продажа имущ-ва, если лизинг).

Док-ты заемщика юр.л.: 1) учредит. док-ты, устав и изменения, свид-во о

гос. рег-ции, лицензия на вид деят-ти, справка о постан. на учет в нал.

инспекц, образцы подписей и оттиск печати. 2) фин. и бух. док-ты: баланс

за посл. 4 кв-ла (в лучш. случае за 3 года), отчет о фин. рез-тах и их

использ-я, расшифр. деб. и кред., ссудной задол-ти. 3) расчет коэф-в

кредитоспос-ти. 4) дог-ра, подтверж-щию целевое назнач. кредита 5) технико-

экон. обоснован-е потреб-ти в кр-те, эфф-ть кр-мой сделки. 6) выписка банка

об оборотах по сч. клиентов за посл. 6 мес. 7) учред. и фин. док-ты

гарантов и поручителей, 8) бизнес-план п\п с хар-кой деят-ти, положение на

рынке, потенциал дохода, опис-е нов. прод-ции, 9) док-ты по залогу, права

на имущ-во, оценка ликв-ти залога, 10) аудит. заключ-е.

Док-ты КБ заемщиков: 1) устав и др. учред. док-ты, 2) копия свид-ва гос.

реги-ции как банка, 3) копия лиц-зии на соверш. бнк. опер-й, 4) карточка с

образцами подписей и оттиск печати, 5) баланс за посл. 3 года + кв-лы

тек.года + на послед. дату, 6) расшиф-ка получ-х и предост-х кредитов с

просроч. задол-тью. 7) эк-кие нормативы деят-ти по Инстр.№1. 8) желат-но,

срочные обяз-ва заемщика, 9) жел-но, посл. аудит. заключ.

Физ лица: 1) заявление на получ. кредита, 2) паспорт, 3) справка с места

раб. заемщика и его поручителей о доходах и удержаниях, 4) анкеты, док-ты

по залогу. Если кредит целевой, то обоснование и источники возврата.

Кредитоспособность заемщика: понятия и методы оценки. (82)

Кр-ть – спос-ть заемщика в полном размере и в устан. дог0ром срок погасит

банку задл-ть по осн. долгу и %. Широкий смысл Кр-ти – комплексн. оценка

фин. состоян. заемщика, вер-ть его успешн. отнош-й с банком.

Оперативная Крсп-ть – при краткосроч. кред-нии оцен-ся вер-ть выполения

заемщиком его обяз-тв.

Общая Кр-ть – при долгоср. кредит-е, или необх. детальн. хар-ка заемщика.

Анализ эфф-ти его инвест. проекта с позиции окуп-ти и эфф-ти.

Изучают инфо о заемщике: 1) фин. отч-ть, баланс, отч. о приб. и уб,

расшифровка деб. и кред-й задл-ти. 2) ликвид-ть, достаточ-ть осн.кап-ла,

эфф-ть деят-ти, устойч. фин. сост., платеж-ть, оборач-ть запасов, источники

собс. и заемн. кап-ла. 3) оценка репутации и имиджа . 4) кред. история 5)

состояние отрасли 6) цель получения кредита.

Показатели кредитоспособности заемщика.

1) коэф-т абсол. Лик-ти = наиб. ликв. А-вы / сум. краткоср. обяз-тв

заемщика. Наиб. ликв. А-вы: ден. ср-ва, кратср. фин. влож. в ц.б., дебит.

зад-ть до 30 дн. Показ. как заем-к спос. в дан. мом. погасить кратср. обяз-

ва за сч. имеющ-ся наиб. ликв-х А-вов. Норма – 0,1-0,3

2) помежут. коэф-т покрытия = тек. А-вы / тек. Пас-вы. Тек.А-вы: дебит.

зад-ть до года, гот.прод. на складе, наиб. ликв.А-вы (из №1). Показ. какая

часть кратср. обяз-тв м.б. погаш. после реализ. краткср. ликв.А-вов. Норма

– не ниже 1.

3) общий коэф-т покрытия = оборот. кап-л / тек. Пас-вы Обор. кап-л = тек.

А-вы + произ-е запасы + незаверш. произд-во. Показ. на сколько заем-к может

погас. кратср. обяз-ва при реализ. всего обор. кап-ла. Норма – не ниже 2.

4) коэф-т маневренности обор. кап-ла = производст. запасы / обор. кап-л

Показ. какая часть произ-го кап-ла заморож. в произв. запасах. Норм нет.

5) коэф-т обеспеч-ти = соб. кап-л / сум баланса п\п . Показ. как деят-ть

п\п фин-ся за сч. соб. кап-ла. Норма – чем выше, тем лучше. Торговля – 0,3,

строит - 0,4, промыш. п\п – 0,6

Рейтинг заемщика.

Строится на основе балловой системы оценки кред-ти. Коэф-ты кр-ти в завис.

от фактич. знач-я по сравн. с норм-вом опред-ся по классам кредсп-ти: 1

класс (100-150 бал) – первокласный, 2- (150-200) допустимый, 3 (более 200)

-ниже норматива.

Считают по 4 нормативам: К. абс. лик-ти, К. промеж. покрытия, общ. К.

покрытия, К. обеспеч-ти.

1) коэф-т абсол. Лик-ти = наиб. ликв. А-вы / сум. краткоср. обяз-тв

заемщика. Наиб. ликв. А-вы: ден. ср-ва, кратср. фин. влож. в ц.б., дебит.

зад-ть до 30 дн. Показ. как заем-к спос. в дан. мом. погасить кратср. обяз-

ва за сч. имеющ-ся наиб. ликв-х А-вов. Норма – 0,1-0,3

2) помежут. коэф-т покрытия = тек. А-вы / тек. Пас-вы. Тек.А-вы: дебит.

зад-ть до года, гот.прод. на складе, наиб. ликв.А-вы (из №1). Показ. какая

часть кратср. обяз-тв м.б. погаш. после реализ. краткср. ликв.А-вов. Норма

– не ниже 1.

3) общий коэф-т покрытия = оборот. кап-л / тек. Пас-вы Обор. кап-л = тек.

А-вы + произ-е запасы + незаверш. произд-во. Показ. на сколько заем-к может

погас. кратср. обяз-ва при реализ. всего обор. кап-ла. Норма – не ниже 2.

5) коэф-т обеспеч-ти = соб. кап-л / сум баланса п\п . Показ. как деят-ть

п\п фин-ся за сч. соб. кап-ла. Норма – чем выше, тем лучше. Торговля –

0,3, строит - 0,4, промыш. п\п – 0,6

Кредитование по контокоррентный счету, его организ. (92)

КК - (конто – счет, коррент – текущий (лат). – кредитов-е по текущ.

счету. Вид кр-та, предост-го заем-ку д\ провед-я платежей при отсутств. ср-

в на его р\с или тек\сч. Выдается по тек. потребностям в оборот-х ср-вах и

явл. возобновляемым. Необх-ть в КК. возн. при разрыве движения фин. потоков

заемщ-ка во времени м\д поступл-ем ср-в на сч. из выручки от реализ. Прод.

и платежами за поставленные Тов.и Усл. с налог. органами, соц. страх-ем и

тд.

Кредитор – КБ, заемщики – ю.л, физ.л., кот. берут кр-т д\оплаты куплен-х

Тов и Ус., оплаты коммун. платежей и др. расчетов.

Кр-т предост. по Конток. счету, кот. сост. из 2 счетов: расч. (тек) сч. и

ссудный сч. По Дебету отраж – сумма кр-та, получ-я в рез-те кассовых

разрывов у клиента, списание ср-в, выдача налич. денег. По Кред. – погаш.

задолж-ть и % по ней, поступл. ср-в на сч. от партнеров клиента, внесен.

налич. денег.

При КК КБ предъявл. жесткие треб-я к заемщ-ку, но общие это: стабил. фин.

показ-ли (по 1-му классу кредоспос-ти), наличие устойч. величины чистой

прибыли или дох., хорош. полож. на рынке в теч. неск. лет, наличие

постоянн. партнеров.

Особ-ти КК : 1) перед заключ. дог-ра банк проводит анализ кредитоспос-ти.

Потом ссуды предост-ся без доп. док-тов о фин сост. 2) макс. размер задол-

ти устан-ся д\кажд. клиента дифференциально. Лимит задол-ти опред-ся как

разница м\д средней потреб-ю в обор. ср-вах и собст. обор. ср-вами. 2)

банк резервир. часть ср-в д\предост. кредитапо первому треб-ю. 3) устан.

предельно допустим. срок погаш. задолж-ти по Конткр. дог-ру (обычно

длительный). 4) отсутствие матер. обеспечения кр-та 5) сущ-ют 2 вида %: а)

депозитный% - при наличии ср-в на р\с, б) ссудный % - исчисл. из дневного

остатка ссуд. задолж-ти в соотв. с расч-ой % ставкой по контокорренту.

Овердрафт (сверх остатка (англ.)– разновидность контокоррентного кр-та.

КК - (конто – счет, коррент – текущий (лат). – кредитов-е по текущ. счету.

Вид кр-та, предост-го заем-ку д\ провед-я платежей при отсутств. ср-в на

его р\с или тек\сч.

Он предст. форму краткосроч. кред-ния совок-й потребности клиента в ден.

ср-х при недост. их на сч. д\осущ-я платежей и расчетов. Специфич. черты Ов-

та: 1) кредитор - не тока КБ, но и ЦБ, 2) заемщики – а) КБ, если корресп-

ские отношения допускают возмож-ть Ов-та. б) подразделения КБ в процессе

внутрибанкв. расчетов, в) физ.л – предприниматели. Д\обычных физ.л. Ов-т Не

предост-ся.

Особ-ти Ов-ной операции: 1) все опер-и отраж. на р\с, т\с или к\с

заемщика, 2) Ов-т оговаривается при первонач. заключ. дог-ра расч-касс.

обслужавания с банком. 3) лимит задолж. чаще всего НЕ предусм. Но в Росс.

это большой риск. 4) сроки Ов-та фикс-ся в дог-ре (не бол. 10-15 дн.) При

наруш. срока – задлж-ть переводится в разряд обычных ссуд. 5)плата по кр-ту

опред-ся как сум. фактич. размера Ов-та + % ставка. 6) кред-ние отраж. на

особых сч-х (44201,44301 и тд. до 45401)

Ипотечное кредитование. (85)

Ипот.кр-ние – форма предост-я кр-та под залог недвиж-ти разл. рода. По

цели обращ-я за кр-том различают: 1) краткоср. кр-т (текущ. потреб-ть в

ден. ср-вах), 2) долгосроч. (фин-ние кап. строит-ва, реконструкции, освоен.

зем. участка). Общий момент – использ-е недв-ти д\обеспеч-я возвратности кр-

та.

Особ-ти недвижимости как предмета залога: 1) приемлемость (устойчивость

потребит. хар-к в теч. долгого времени, 2) достаточность (высокая ст-ть

недвиж-ти чтобы конпенсир. и прямые расх. и косвен., связ. с проц-м реализ-

и недв-ти и проч. расх. по сделке (напр., судебные). 3) объект недвиж-ти

(жилые дома, приватиз. кв-ры, дачи, гаражи) д.б. свободен, а его собств-ки

проживают и прописаны в др. месте.

Если объект недвиж-ти наход. в совместн. собст-ти, то он станет залогом

тока с письм. разреш. всех собс-ков.

Преим-ва ипотеки перед др. кр-тами: 1) объект недв-ти сохр. свои осн. кач-

ва продолжит. время, что позвол. орг-ть кредитование клиента напериод 10-30

лет. 2) цена нанедвиж-ть со врем. увелич-ся (еще быстрее при инфлиции), что

явл. более полной гарантией кредитору, и защитой от потерь. 3) обесп-ся

доп. защита прав банка-залогодерж-ля посредством гос. рег-ции залога недв-

ти. 4) простота и доступность орг-ции контроля за сохранностью залога, что

избавл. кредитора-залогодателя от лишних расх. по контролю.

В кач-ве кредиторов и заемщиков при И,К, могут выступ. физ и юр. л, и КБ.

Схема организации ипотечного кредитования.

Этапы процесса Ип. кр-ния:

1) пакет док-тов, кот. хар-ет заемщика как юр. или физ. лицо, хар-ка его

фин. сост-я (баланс, форма №2 (приб и уб)), заявление на кр-т, техн-экон-е

обоснование кр-та, гарантии, инфо об объекте недв-ти (свидет-во о праве

собств-ти, копия пасторта БТИ, справка БТИ о балансв. ст-ти здания и %

износа, справки об отсутств. ареста на дан. объект.

2) Оценка ст-ти недвиж-ти. Произв-ся спец-тами банка или приглаш.

риэлтерск. фирма. Учит-ся спрос и предл. на рынке недвиж-ти,

месторасполож., тип строения, экология, наличие удобств)

3) соглас. условий дог-ра с заемщиком. Сроки, порядок исчисл-я %%, сумма

ссуды, возврат. Сумма ссуды расчит-ся из ст-ти возможной реализации объекта

в буд. при невыполн. заемщ-ком обяз-тв.

В Росс.срок Ипот. кр-та – 12-15 мес., за рубежом – 15-20 лет.

4) заключ. кред-го дог-ра и дог-ра и залоге недвиж-ти. Д\сниж-я риска

собств-к страхует объект недвиж-ти впользу банка на срок > ипот.дог-ра. Дог-

р должен отраж. требования закона РФ «О залоге» – инфо о виде залога,

сроках и размере исполнения обяз-тв.

5) гос. регистраци дог-в о залоге разл. типа недвиж-ти. В Моск. осущ.

всоот. в Постан-ем Прав-ва Москвы от 20,09,94 №788 «О введ. на терр. Моск.

единой системы гос. рег-ции залога и един. реестра дог-в залога». Рег-ции

залога возм-на в органах: - Комитет по управ-ю имущ-вом г.Мск, - Моск. гор.

бюро технич. инвентаризации (БТИ) – Моск. земельн. комитет, - Департамент

муницип. жилья и др. – Моск. регистрац. Палата и др. (Все они рег-ют по

типу залога).

Виды закладных.

В миров. банк. практике вместо дог-ра о залоге недв-ти оформл-ся

закладная – ц.б., удостовер-щая право кред-ра получить возмещение расхододв

по ссуде из ст-ти залож-ой недвиж-ти при наруш. условий дог-ра заемщиком.

Типы закладных: 1) З. с фикс. % ставкой, по кот. в теч. срока дог-ра %

ставка не измен. Этот тип примен. в странах с устойч. эк. ситуац. и

незначит. темпами инфляции. Иначе этот тип может принеста убытки банку.

2) З. с корректируемой % ставкой. % привязывается к индексу дох-ти по

долгосроч. гос. обяз-вам; потом меняется в соот. с измен-ем индекса гос.

обяз-в. Устанавл-ся 2 вида пределов: а) пределы разового измен-я ставки по

З. (+- 2%) б) пределы макс. изменения ставки по З. за весь пер. кред-ния (+-

6%). Коррект-ка происх. раз вгод в день заключ. дог-ра.

3) З. с коррек-кой на инфляцию.

4) Предназн. д\клиентов из молодых семей. Изначально ставка очень низкая,

но с годами ростет, как бы пропорц-но росту доходов семьи.

Факторинг: понятие и виды. Организация…... (89)

Фак-г – многоцелевая операция, связ. с краткоср. кред-нием клиента через

приобрет. у него долговых обяз-в покупателей Прод, Усл, работ, поставщиков

сырья, оборд-ния; со страх-нием клиентов банка от риска неплатежей со

стороны их партнеров или риска неплат. самих клиентов по отнош. к их

поставщ-м и кред-рам; с контролем за фин. сост. пост-кови и платежеспост-ю

покуп-ей; с орг-цией бух. учета движения Прод. и расчетов за нее; с

консультир-ем клиентов банка в части сбыта и рекламы Тов, раб, Усл.

В Росс. появ. в 87г. в «Промстройбанке».

Критерии Ф-га (конвенция, принятая в 88г. Междунар. Инст-том Унификации

частного права, «О междунар-м фак-ге»: 1) осущ-е кредит-я в форме

предварит. оплаты деловых требований, 2) ведение б\у поставщика, в т.ч. по

учету реализ-й Прод, раб, Усл. 3) инкассирование задолж-ти поставщ-ка, 4)

страх-е пост-ка от кред-го риска.

Участники Факт. опер.: 1) факт-вый отдел КБ или спец. фактрг. компания, 2)

поставщик Прод, 3) покуп-ль Прод. 4) допол. участники: а)КБ, кот. предост.

заемные источники, или участвует в УК дочерней фактрг. компании. б) страх.

орг-ция, кот. страх. риск повреж-я транспортир-х Тов.

Виды факторинга.

1) Соглаш-е о полном обслуж. Вкл. в себя: защиту клиента от риска

неплатежа со стор. покуп-ля, орг-ция учета реализ-й Прод . и состояния

дебет. задол-ти, обеспеч-е клиента ден-ср-вами за сч. предварит. оплаты

долговых обяз-тв его покуп-ей. Предварит оплата может произв-ся в соот. с

дог-ром на опред. дату или через конкр. период времени с мом. покупки

(прод) длг- обяз-тв (чаще на 3 раб. день). Предварит. продажа и оплата

долг.обяз-в может осущ-сяв полной сумме долг-х обяз-в или в их части.

Полная предвар. оплата пров-ся лишь по отнош. к наибол. надеж. клиентам,

т.к. риск банка увелич. Вознагр-е по фак-гу поступает от клиента отдельным

фактом, в рез-те чего при нарушении условий дог-ра проблема компенсации

затрат (по кредиту и %) резко усилив-ся. Поэтму предвар. оплата обычно 70-

80% от сум. долг-х обяз-в. Остаток сум дол-х обяз-в возмещ-ся клиентом за

вычитом платы по фак-гу после поступл. на сч. фактор-отдела оплаты от покуп-

й клиента.

2) Открытый Ф-нг – партнеры клиента извещается о наличии Фак-го дог-ра.

Спец. телеграммой или письмом им сообщ-ся об изменении реквизитов счета,

оплата по кот. теперь осущ-ся в адрес фактор-отдела.

3) Закрытый Ф-г (дороже открытого)– ср-ва от плат-ков по прежнему поступ.

на сч. клиента, кот. переводит их фактор-отделу с добавлением к омисс.

вознагр-я. Здесь процесс обращ-я ср-в замедлен. Фактор-отделу поэтму необх

допол. фин-ние операций. и ростет риск неплатежа, т.к. к сч. клиента

могут появ-ся претензии со сторон других лиц.

4) Ф-г с правом регресса. Фактор-отдел может вернуть клиенту долг- обяз-ва

при отказе плат-ка от из оплаты. Но комисс. вознагр-я отдел не возвращает.

(вид выгоден д\банка)

5) Ф-г без права регресса. Банк полностью принимает риск неплатежа со

стор. плат-ка. Банк несет затраты при защите своих интересов в суде.

6) Международ-й Ф-г. Один из партнеров явл. нерез-м РФ. Тут к обычным

рискам прибавляются валютный, страновой и переводной.

Лизинговые операции. (90)

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15