Курсовая работа

5б) 9700

5000 67268 6б))1500 9) 2000 4б)

8000 6а) 19000

С-до 2852 19а) 150

4в) 6500 6б) 1500

19б) 200

14) 10000 15а) 10200

36) 900

9) 2000 15б) 3000

21а)1500

21б)1200

26 ) 1080

15) 3900

Оборот

Оборот 38) 800

32750 30000

44000 108880

С-до 3250

С-до 29000

Счет 60 Счет 62

Счет 66

Д К Д К

Д К

С-до 60000 С-до 26000

С-до - -

3а) 16500 4) 21000

14) 10000

5) 57000 3б)12000 38) 120000

15а)10200 5а) 10200

Оборот 10000

15б)3000 15б) 3000

21) 2700 21) 2700

С-до 10000

26) 1080 26) 1080

Оборот Оборот

73980 45480 120000 21000

С-до 31500 С-до 125000

Счет 68 Счет 69

Счет 70

Д К Д К

Д К

С-до 6600 С-до 7000

С-до 19000

24) 1400 5б) 7000 23) 10890

7) 17000 22) 29900

22)2200

8) 2000

5б) 2700 34а) 20000

24) 1400

45) 7822 35) 500

24) 1500

15)3900 46) 50 Оборот

46) 670 9200 10890

Оборот

48) 3819 С-до 8690

21900 29900

Оборот

С-до 27000

14422 26439

С-до18617

Счет 71 Счет 75

Счет 84

Д К Д К

Д К

С-до 3800 С-до 11000

С-до 22600

12) 650 1) 11000

41) 8911

12) 800

12) 950 Оборот 11000

Оборот

13) 100

35000

17) 250 С-до - -

С-до 31511

18) 800

19а) 50

19б) 200

Оборот

3800

до -

Счет 73

Счет 76

Д К

С-до - С-до

32) 900 34)900

8) 2000

Оборот

24)1500

900 900

Оборот

С-до - -

3500

С-до 3500

Счет 90 Счет 80

Счет 96

Д К Д К

Д К

С-до - С-до

94000 С-до 26500

42)84300 34)120000

22)2300 23б) 3960

34) 20000

23в) 1200

44)15700

Оборот

120000 120000 С-до 94000

2300 5160

С-до - -

С-до 29360

Счет 99 Счет 91

Д К Д

С-до 31500 С-до -

44) 14700

46) 720

47)1970

46) 1250

47) 1970

48) 3819

Оборот

5789 14700 1970

1970

С-до 40411 С-до -

На основании данных в таблицах счетов Т-образной формы : остатков по счетам

и оборотов составим оборотно-сальдовую ведомость по аналитическим счетам.

Таблица 10

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за март 2000 г.

|№ |Навименование счетов |Сальд|о на |Оборо|т за |Сальд|о на |

| | |о |а |месяц| |конец|а |

| | | Д| К| Д | К| Д | К|

|01 |Основные средства |55000| |8500 |4200 |59300| |

|02 |Износ основных средств | |19000|3800 |1800 | |17000|

|04 |Нематериальные активы |3600 | |5000 | |8600 | |

|05 |Износ нематериальных | |1200 | |680 | |1880 |

|08 |Капитальные вложения |19500| | | |19500| |

|10 |Материалы |25000| |24600|17944|31656| |

|19 |НДС по приобрет. ценностям| 4500| |7822 |12322| | |

|20 |Основное производство |15000| |67032|50000|32032| |

| 97 |Расходы будущих периодов | | | |2700 |6800 | |

| | |9500 | | | | | |

|43 |Готовая продукция | | |50000|67268|2852 | |

| | |20120| | | | | |

|50 |Касса | 500| |32750|30000|3250 | |

|51 |Расчетный счет |93880| |44000|10888|29000| |

| | | | | |0 | | |

|60 |Расчеты с поставщиками | |60000|73980|45480| |31500|

|62 |Расчеты с покупателями |26000| |12000|21000|12500| |

| | | | |0 | |0 | |

|66 |Расчеты по кредитам банка | | | |10000| |10000|

|68 |Расчеты с бюджетом | |6600 |14422|30960| |23138|

|69 |Расчеты по соц.страхованию| |7000 |9200 |10890| |8690 |

|70 |Расчеты с персоналом по | |19000|21900|29900| |27000|

|71 |Расчеты с подотчет. лицами| | | | | | |

| | |3800 | | |3800 | | |

|75 |Расчеты с учредителями |11000| | |11000| | |

|76 |Расчеты с разными Д и | | | | | | |

| |Кредит. | | | |3500 | |3500 |

|99 |Прибыль | |31500| 5789| | |40411|

| | | | | |14700| | |

|80 |Уставный капитал | |94000| | | |94000|

|96 |Резервы предстоящих | |26500|2300 | | |29360|

| |расходов | | | |5160 | | |

|84 |Нераспределенная прибыль | | | |8911 | |31511|

| | | |22600| | | | |

| |Итого : |28740|28740|49109|49109|31799|31799|

| | |0 |0 |5 |5 |0 |0 |

По данным оборотной ведомости по счетам синтетического учета составим

баланс

на 01.03.2000 г. в форме № 1 ( таблица № 1).

На основании данных по счетам аналитического учета в таблицах 2, 3, 4, 5 :

остатков

на 01.03.2000 г. и журнала хозяйственных операций за март месяц составим

ведомости

аналитического учета по счетам за март месяц 2000 г.

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета за март

2000 г.

Таблица 11

|№ |Наименование счетов |Сальд|о на |Оборо|т за |Сальд|о на |

| | | |на | | | |месяц|

| | | |а | | | | |

| | | Д| К | Д | К | Д | |

| | | | | | | |К |

| 10 |Материалы | | | | | | |

| |- цена приобретения |24000| |23000|17300|29700| |

| |- ТЗР | | | | | | |

| |- фактическая |1000 | |750 |644 |1106 | |

| |себестоимость |25000| |23750|17944|30806| |

| | | | | | | | |

| 60|Расчеты с поставщиками | | | | | | |

| |- АО “Форум” | |12000|20000|16500| |8500 |

| |- АООТ “Сфинкс” | | | | | |17000|

| |- ТОО “Квант” | |27000|22000|12000| | |

| |Итого : | | | | | |6000 |

| | | |21000|15000| | |31500|

| | | | | |28500| | |

| | | |60000|57000| | | |

|62 |- АООТ “Парус” |6500 | |36000|6500 | |36000|

| |- АООТ “Прометей” |10150| | |8000 | | |

| |- АО “Лев” | | |50000|6500 | |52150|

| |Итого : |9350 | | |21000| | |

| | |26000| |34000| | |36850|

| | | | | | | | |

| | | | |12000| | |12500|

| | | | |0 | | |0 |

| 71|Расчет с подотчетными | | | | | | |

| |лицами |300 | | |300 | | |

| |1.Иванов Н.П. |1000 | | |1000 | | |

| |2.Лавров В.И. |2500 | | |2500 | | |

| |Итого : |3800 | | | | | |

| | | | | |3800 | | |

Расчет суммы фактической себестоимости материалов в оборотной ведомости

(таблица 11). Сумма ТЗР по материалам равна 1000 + 2750 = 3750

Сумма остатка и поступления материалов 24000 + 23000 = 47000

Процент ТЗР ,приходящийся на один рубль всей суммы материалов :

1750 : 47000 = 3,723%

Сумма списанных на себестоимость материалов по учетным ценам :

3500 + 5000 + 1100 + 1200 + 3200 + 2000 + 1300 = 17300

Сумма ТЗР, приходящаяся на списанные материалы :

17300 х3,723% = 644

Сумма материалов списанных со счета 10 за март месяц по фактической себесто-

имости : 17300 + 644 = 17944

Заполнение главной книги по счетам 50 , 51 , 70.

Таблица 12

Главная книга

Счет 50

| |Обо |51 |71 |73 | |по Д | |Д |К |

| |75 | | | | | |по К | | |

|01.03.| | | | | | | | 500 | |

|март |11000 |20500 | 350|900 | |32750 |30000 |3250 | |

Главная книга

Счет 51

| |Обо |50 |66 | | |по Д | | |К |

| |62 | | | | | |по К |Д | |

|01.03.| | | | | | | | | |

| | | | | | | | |93880 | |

|март |21000 |13000 |10000 | | |44000 |104980| | |

| | | | | | | | |32900 | |

Главная книга

Счет 70

| |Обо | |68.1 | | |по Д | | |К |

| |50 | | |76 | | |по К |Д | |

|01.03.| | | | | | | | |19000 |

|март | 19000| | 1400|1500 | |21900 |29900 | |27000 |

Приложение 1

Журнал-ордер № 1

за март месяц 2000 г. по кредиту счета 50 “Касса”

в дебет счетов

|Дата | 51 | 70 | | | | | |Итого |

| | | | | | | | |по К |

|март |13000 |17000 | | | | | |30000 |

Приложение 2

Ведомость № 1

за март 2000 г. по дебету счета 50 “Касса”

в кредит счетов

Сальдо на начало месяца по Главной книге 1200

|Дата | 51 | 71 |75 |73 | | | |Итого |

| | | | | | | | |по Д |

|март | 20500 |350 |11000 |900 | | | |32750 |

Сальдо на конец месяца

3250

Приложение 3

Журнал-ордер № 2

за март 2000 г. по кредиту счета 51 “Расчетный счет”

в дебет счетов

|Дата | 50 | 60 | 60 |60 |68.1 |69 |91 |Итого |

| | | | | | | | |по К |

|месяц |20500 |57000 |13200 |3780 |2700 |7000 |800 |104980 |

Приложение 4

Ведомость 2

за март 2000 г. по дебету счета 51 “Расчетный счет”

в кредит счетов

Сальдо по главной книге 74000

|Дата | 50 | 62 |66 | | | | |Итого |

| | | | | | | | |по Д |

|март |13000 |21000 |10000 | | | | |44000 |

Сальдо на конец месяца 32900

Приложение 5

Журнал-ордер

за март 2000 г. по кредиту счета 71 “ Расчеты с подотчетными лицами”

|№ |Содержание |На нача|ло |Обо |рот |по |К |Итого|

|п\п| | |месяца |в Д |сче |тов| | |

| | | | |26 |26 | |50|по К |

| | |Д |К | | |26 | | |

|1 |Авансовый отчет № 41 |2500 | |2400| | | |2400 |

|2 |Авансовый отчет № 42 | 300 | | |250 | | |250 |

|3 |Авансовый отчет № 43 |1000 | | | |800| |800 |

|4 |Сдан в кассу остаток не-| | | | | |10|100 |

| | | | | | | |0 | |

|4 |Сдан в кассу остаток не-| | | | | | | |

| | | | | | | |50|50 |

|5 |Сдан в кассу остаток | | | | | | | |

| |неизрас- | | | | | |20|200 |

| |ходованного аванса | | | | | |0 | |

| |Итого : |3800 | |2400|250 |800|35|3800 |

| | | | | | | |0 | |

Страницы: 1, 2, 3, 4

МЕНЮ

Курсовая работа