Дипломная работа: Активы коммерческих банков

В настоящее время отечественный рынок межбанковских кредитов представляет собой один из ключевых сегментов финансового рынка, выполняющих ряд важных функций. Рынок межбанковских кредитов является одним из поставщиков средств для управления ликвидностью, а также для активных операций банков на других секторах финансовогго рынка. Операции внутри рынка межбанковских кредитов дают банкам дополнительный источник дохода за счет дифференциации ставок по кредитам разной категории срочности. Из всего этого следует, что из всех существующих финансовых инструментов межбанковские кредиты наиболее оперативно реагируют на изменения конъюнктуры финансового рынка. Но так как банковский сектор Республики Казахстан достаточно молодой и из-за недверия банков друг к другу, на казахстанком рынке межбанковские кредиты широко и в полном объеме не используются.

К учредительной деятельности относится долевое участие средствами банка или путем приобретения акций и других ценных бумаг в учреждении и деятельности казахстанских и иностранных организаций, осуществлении на долевых началах совместной деятельности по реализации целевых программ и научно-технических проектов, созданию, тиражированию и применению отдельных видов продукции (с разделением на долевых началах стоимостного эффекта).

Государство может поощрять совместную деятельность банков посредством использования экономических регуляторов: льгот в налогообложении, сокращения обязательных резервов, предоставления кредитов на льготных условиях и т.д. Подобное экономическое принуждение может привести коммерческие банки к необходимости выступать совместно, и таким образом может быть достигнут максимальный результат.

К указанной деятельности можно отнести: организацию или вхождение в финансово – кредитные и небанковские ассоциации, консорциумы, объединения и другие виды крупных структур и организационного характера на территории Республики Казахстан и за границей; учреждение или участие в учреждении целевых денежных фондов (при осуществлении на основании договора поручения аккумуляции средств этих фондов и управления ими).

Расширение масштабов указанной деятельности коммерческих банков определяется их стремлением гарантировать свою устойчивость на базе вхождения в крупные организационные структуры, диверсифицировать свои активы на основе долевого участия в создании предприятий с участием иностранного капитала, совершении сделок по производству пользующейся спросом продукции, в том числе продукции научно-технического характера.

В качестве примера можно привести осуществление банком финансовой поддержки и экономических экспериментов, организацию и апробирование с участием научных организаций и других банков теоретических и прикладных разработок в области совершенствования хозяйственного и денежно-кредитного механизма, включая новые виды банковских технологий, услуг и операций. Для решения этих задач могут учреждаться целевые денежные фонды. Источниками финансирования могут быть отчисления от прибыли учредителей – банков и научных организаций, выручка от реализации научно-технической продукции, принадлежащей фондам, добровольные взносы и другие средства.

Кредит – это ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процента.

Кредит появился не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения по поводу кредита. Движение стоимости – ядро его движения. Формы кредита можно различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В связи с этим выделяются две формы кредита: производительная и потребительская.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. При этой форме кредита ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.

Можно предположить, что потребительская форма кредита возникла в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. В дальнейшем эта форма стала распространенной, применяется и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения прежде всего в товарах длительного пользования.

Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, такой кредит не направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а использующие созданную стоимость.

Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес, среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное заимствование ссуженной стоимости.

Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. В этом случае форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из инструмента экономического роста превращается в фактор обострения диспропорций в развитии экономики.

Чистых форм кредита, изолированных одна от другой, не существует. Хотя банковский кредит и предоставляется, например, в денежной форме, на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация бывает вызвана исключительными обстоятельствами. В качестве примера можно привести Россию: в период экономического кризиса 90-х годов двадцатого века и сильной инфляции банки взыскивали кредит посредством получения от заемщика соответствующих сумм товарами. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым.

Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретает потребительские черты. В свою очередь, гражданский кредит – это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут брать ссуду на строительство или ремонт дома, покупку хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производственные черты.

Однако у ряда экономистов вызывает сомнение функционирование потребительского кредита. Еще более 150 лет назад профессор А. Цешковский делал категоричные выводы в отношении использования кредита, поскольку, по его мнению «. . .кредит наносит ущерб будущему, является непродуктивным использованием накопленных фондов, настоящих капиталов, долги, которые он создает, поглащают капитал, перекладываются в конечном счете на будуще ресурсы…».Действительно, есть вероятность нерационального использования ссуды, возможность проедания общественного продукта. Однако это лишь вероятность, которая связана с субъективным выбором заемщика, проявившего интерес к заемным ресурсам. Такая вероятность свойственна любой форме кредита; потребительский кредит – это только вид кредита, определенным образом организованного, его функционирование – лишь момент в общей системе функционирования кредита.

Вместе с тем, потребление не так безнадежно с позиции пользы для общества, как это зачастую бывает. Потребление, являясь конечной стадией воспроизводства, выступает условием производства. Производство совершается не ради самого производства, а во взаимодействии с другими стадиями: распределением, обменом и потреблением. Общество потребляет с тем, чтобы иметь возможность снова производить. Важно не забывать и о том, что потребление в известном смысле создает спрос, формируя стимулы для расширения производства и обращения товаров. Производительная сила потребительского кредита заключена в формировании у потребителя спроса на товар.

Кредит обладает производительной силой не только потому, что с его помощью создаются условия для вовлечения имеющихся ресурсов в кругооборот и ему присуща двигательная сила, но и потому, что в процессе кредитных отношений создается особый продукт – эмитируются дополнительные платежные средства, содействующие процессу увеличения производства и обращения, создаются стимулы для их развития.

Спектр оказываемых услуг постоянно расширяется, поскольку появляются новые, ранее не предоставлявшиеся услуги. Для современного коммерческого банка очень важно организовать комплексное обслуживание клиентов с учетом возможности выполнения новых нетрадиционных услуг с целью за счет этого получить высокие результаты.

1.3 Общая характеристика и история возникновения АО «Темiрбанк»

Акционерное общество «Темiрбанк» было образовано 26 марта 1992 года в виде специализированного банка, представляющего услуги железнодорожной промышленности Республики Казахстан. 21 марта 1996 года «Темiрбанк» был перегистрирован в акционерное общество. В декабре 2006 года «Темiрбанк» стал дочерним банком Акционерного общества «Банк Туран Алем», коммерческого банка зарегистрированного по зконодательству Республики Казахстан и входящего в тройку крупнейших банков Казахстана.

«Темiрбанк» имеет банковскую лицензию № 107 от 24 января 2006 года, выданную Агенством Республики Казахстан по регулированию и контролю финансовых организаций и финансовых рынков (далее – «АФН») для осуществления банковских операций в казахстанских тенге («тенге») и иностранной валюте, а также прочих операций, разрешенных банковским законодательством. Основная деятельность банка заключается в коммерческой банковской деятельности, в осуществлении операций с ценными бумагами, иностранной валютой и производными финансовыми инструментами, в предоставлении займов и гарантий.

Зарегистрированный Головной офис «Темiрбанка» располагается по адресу: Республика Казахстан, г. Алматы, пр. Абая, 68/74. Банк осуществляет свою деятельность также через 19 филиалов, 71 центр банковского обслуживания, расположенных на территории Республики Казахстан (а в 2005 году, например, было зарегистрировано 15 филиалов и 46 центров банковского обслуживания).

«Темiрбанк» является материнской компанией Банковской группы, в которую входят следующие компании, консолидированные в финансовой отчетности:

В августе 2005 года Банк приобрел 100 % акций АО «Первый Брокерский Дом» по балансовой стоимости на сумму 45 950 тысяч тенге, в основном состоящих из торговых ценных бумаг. АО «Первый Брокерский Дом» имеет лицензию на проведение брокерских и дилерских операций (№0401201033) и управление инвестиционным портфелем (№0403200298) от 28 мая 2005 года, выданную АФН.

По состоянию на 31 декабря 2006 года в управлении АО «Первый Брокерский Дом» находились пять действующих паевых инвестиционных фондов. Общая стоимость чистых активов пяти фондов по состоянию на 31 декабря 2006 года составила 370 608 тысяч тенге.

Учитывая, что в декабре 2006 года «Темiрбанк» стал дочерней организацией АО «Банк Туран Алем», и действующее законодательство Республики Казахстан запрещает банку иметь собственные дочерние организации, в декабре 2006 года на вторичном рынке ценных бумаг банк продал 200 тысяч акций, составляющих 15,13 % от акционерного капитала АО «Темiрлизинг» по 5 057 тенге за акцию. Прибыль от продажи акций АО «Темiрлизинг» составила 815 208 тысяч тенге.

В связи с потерей контроля над АО «Темiрлизинг», данная компания была консолидирована по методу долевого участия на 31 декабря 2006 года.

В отношении инвестиций в дочерние организации АО «Первый Брокерский Дом», которые впоследствии были проданы, и ТemirCapital B.V., банк получил письменное согласие АФН на отсрочку продажи до середины 2007 года.

Акционерам «Темiрбанк», владеющим привелигированными акциями, в течение отчетного периода были дивиденды по итогам 2005 года и за 1-3 кварталы 2006 года в следующем размере, что можно проследить в таблице 1.

Таблица 1 – Размеры выплат дивидендов В тысячах тенге

Простые и привилегированные акции банка котируются на Казахстанской Фондовой Бирже (КФБ) в составе листинга А. Акциями «Темiрбанк» владеют более 26 000 акционеров. 99 % от общего числа акционеров являются миноритарными акционерами и в своей массе в основном состоят из действующих или бывших работников Национальной железнодорожной Компании «Казахстан Темiр Жолы». Данные акционеры в совокупности владеют не более 1,34 % от общего количества размещенных акций банка.

По состоянию на 31 декабря 2006 года 1,45 % простых акций удерживается номинальными держателями, не раскрывших информацию о личностях подлинных владельцев простых акций. В соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующих рынок ценных бумаг, такие номинальные держатели не могут иметь право голоса на собраниях акционеров, пока не будет раскрыта информация о подлинном владельце акций, однако как только личность подлинного владельца будет установлена, такие акции с момента раскрытия будут предоставлять право голоса держателю акций на собраниях акционеров.

По состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 годов, акционеры банка, представленные в таблице 2 владели более 5 % простых акций банка, имеющие право голоса на собрании акционеров.

Таблица 2 – Акционеры АО «Темiрбанк», владеющие более 5 % простых акций.

1,45 % простых акций банка, не преоставляющих права голоса, удерживаются Банком Нью – Йорка, выступающего в качестве Депозитария Банка по Глобальной Программе Размещения депозитарных расписок, базовым активом которых являются простые акции Банка.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14