Дипломная работа: Активы коммерческих банков
Интересная
ситуация сложилась по статье баланса, характеризующей количество выданных
кредитов различным субъектам. Рынок Межбанковского кредитования является
наиболее рискованным сегментом рынка банковских услуг и очень восприимчивым к
различным факторам.
Из
таблицы 1 видно, что за последние 2 года доля займов, выданных физическим
клиентам возросла с 65,60 % до 74,85 %, что является показателем востребованности
данного банковского продукта. Однако стоит отметить, что снизилась доля займов,
выданных другим банкам с 12,23 % до 6,72 %, что может свидетельствовать об
улучшении состояния банковской системы, ее укреплении.
Одним
из таких факторов является уровень учетной ставки Национальный банка Республики
Казахстан. При росте ставки должно происходить снижение объемов кредитов, в
связи с их удорожанием. Однако АО «Темiрбанк» независимо от позиций учетной
ставки постоянно увеличивал долю средств, выданных в виде кредитов. Это можно
объяснить тем, что независимо от «цены» на деньги, спрос на них постоянно
превышает предложение, что в общем-то характерно в наше время, когда областные
и городские администрации не имеют собственных средств для выплат пенсий,
заработных плат, стипендий населению.
Отдельно
хочется остановиться на статье «Прочие активы». Дело в том, что новая форма
банковского баланса АО «Темiрбанк» не предусматривает расшифровки этой статьи и
аналогичной статьи пассива. Однако эта статья имеет немаловажное значение в
деятельности рассматриваемого банка. К прочим активам коммерческих банков, как
правило, относят суммы средств по разным видам взаиморасчетов, в том числе с
бюджетом: выданные авансы, средства по документарным операциям, расчеты с
филиалами банка, расходы будущих периодов; стоимость хозяйственного инвентаря,
а также малоценных и быстроизнашивающихся предметов, за вычетом износа.
В
условиях рыночной экономики важность приобретает процесс формирования
ресурсного потенциала банка, оптимизация их структуры и в связи с этим качество
управления всеми источниками денежных средств, которые образуют пассивные
операции.
Все
пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их
экономического содержания делятся на: депозитные, включая получение
межбанковских кредитов; эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).
К
пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие
счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан,
предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других
банков, и т.д. В таблице 2 рассмотрена структура капитала и обязательств банка.
Из
таблицы 2 видно, что основную долю обязательств составляют депозиты физических
лиц, которые в 2005 году составили 63,61 %, а в 2006 году 30,38 %, следует,
однако, заметить, что в 2006 году значительную долю обязательств стали
составлять выпущенные долговые ценные бумаги, увеличившись, по сравнению с 2005
годом в 25,5 раза (с 3 002 576 до 76 705 437 тысяч тенге).
За
2005 году чистая прибыль Банка составила 2 518 781 тысяч тенге, и разводненный
доход на акцию составил 469 тысяч тенге, по сравнению с прибылью 3 071 810
тысяч тенге и разводненным доходом на акцию 300 тысяч тенге в 2006 году.
Изменение
процентного дохода можно проследить по таблице 3.
Таблица
2 – Процентные доходы АО «Темiрбанк» за 2005 – 2006 года, тысяч тенге
Показатели |
31.12.2005 год |
31.12.2006 год |
Отклонение (+,-) за
2005-2006 года |
Проценты по займам,
предоставленным клиентам |
5 611 867 |
13 692 145 |
8 080 278 |
Проценты по
финансовым активам по справедливой стоимости через прибыли и убытки |
291 548 |
1 492 192 |
1 200 644 |
Проценты по займам и
средствам, предоставленным банкам |
163 868 |
174 947 |
11 089 |
Проценты по операциям
обратного РЕПО |
60 715 |
300 284 |
239 569 |
Итого процентные
доходы |
6 127 998 |
15 659 568 |
9 531 573 |
Процентный
доход возрос на 39,13 % с 6 127 998 тысяч тенге в 2005 году до 15 659 568 тысяч
тенге в 2006 году, отразив увеличение доходоприносящих активов в течение года,
которое сбалансировалось за счет снижения процентных ставок.
Увеличение
кредитного портфеля произошло в основном из-за улучшения экономической ситуации
в Казахстане - повысился спрос на банковские услуги со стороны потребителей в
целом. Средневзвешенная годовая процентная ставка кредитования физических лиц
варьируется в зависимости от Программы кредитования, целей получения займа, а
также возраста клиента. Снижение в основном произошло из-за изменения структуры
кредитного портфеля в сторону более высоких средних остатков кредитов,
деноминированных в иностранной валюте, приносящих прибыль по более низким
процентным ставкам, чем кредиты, деноминированные в тенге.
Процентный
доход портфеля ценных бумаг дочерних компаний снизился на 30,6 % и составил 815
208 тысяч тенге в 2006 году, по сравнению с 2 664 368 тысяч тенге в 2005 году,
что свидетельствует об уменьшении портфеля ценных бумаг дочерних компаний.
Чистый
процентный доход без учета резерва на возможные потери увеличился на 35,98 %, с
2 671 236 тысяч тенге в 2005 году до 7 424 260 тысяч тенге в 2006 году. Чистая
процентная маржа Банка, определенная как чистый процентный доход до вычета
резервов на убытки, отнесенный к среднегодовым доходоприносящим активам,
составила 47,4 % в 2006 году по сравнению с 43,59% в 2005 году. Тенденция
увеличения чистой процентной маржи является глобальной тенденцией из-за
повышения процентных ставок.
Непроцентный
доход уменьшился на 367 101 тысяч тенге - с 3 876 402 тысяч тенге в 2005 году
до 3 509 301 тысяч тенге в 2006 году. Динамику изменения можно проследить в
таблице 4.
Таблица
4– Непроцентный доход за 2005-2006 годы В тысячах тенге
Показатели |
2005 год |
2006 год |
Отклонение (+,-)
2005-2006года |
Комиссионный доход |
1 025 562 |
1 683 143 |
657 581 |
Дивиденды полученные |
3 328 |
14 572 |
11 244 |
Чистый доход по
операциям с иностранной валютой |
133 987 |
924 424 |
790 437 |
Прибыль от продажи
основных средств |
23 605 |
56 141 |
32 536 |
Прочий операционный
доход |
81 567 |
107 016 |
25 449 |
Итого непроцентный
доход |
1 268 049 |
2 785 296 |
1 517 247 |
С
2005 по 2006 год, непроцентный доход увеличился на 2 882 321 тысяч тенге или
25,6 %. Большая часть увеличения была представлена чистым приростом торгового
портфеля ценных бумаг Банка, что и составило примерно 55,2 % от роста. Подобный
мощный рост непроцентного дохода представляет собой стратегическую
концентрацию, которая заключается в диверсификации базы доходов.
Комиссионный
доход увеличился на 657 581 тысяч тенге, с 1 025 562 тысяч тенге в 2005 году до
1 683 143 тысяч тенге в 2006 году, прирост составил 64,12 %. Прирост 2005 года
относительно комиссионного дохода в 798 797 тыс. тенге, полученного в 2004 г.,
составил 28,39 %.
Увеличения
в 2005 и 2006 годах относятся к росту документарных вознаграждений, относящихся
к торгово-финансовой деятельности, а также к комиссиям, полученным по транзакциям
с пластиковыми карточками, отражающим расширение экономической активности
Казахстана и соответствующего роста деловых операций, проводимых Банком.
Чистый
доход от операций с иностранной валютой увеличился на 790 437 тысяч тенге - со
133 987 тысяч тенге в 2005 году, до 924 424 тысяч тенге в 2006 году. Это
произошло вследствие увеличения году чистого дохода от дилинговых операций,
составивших в 2006 году 461 779 тысяч тенге (в 2005 году, составлявших 37 707
тысяч тенге) и чистых курсовых разниц, увеличившихся в 2006 году до 462 645
тысяч тенге, по сравнению со 146 837 тысячами тенге в 2005 году. Прочий
операционный доход возрос на 42,05 % - с 23 605 тысяч тенге в 2005 году до 56
141 тысяч тенге в 2006 году. Существенный рост прочего операционного дохода
относится к увеличению доходности аренды и прибыли, полученной от операций с
клиентскими счетами.
Немного
подробнее хотелось бы рассмотреть статью «Комиссионные доходы» - изучить
структуру и проследить динамику. Данные по показателю представлены в таблице 5.
Таблица
5 – Доходы по услугам и комиссионные доходы В тысячах тенге
Показатели |
31.12.2005 год |
31.12.2006 год |
Отклонение (+,-) за
2005 – 2006 года |
Кассовые операции |
579 170 |
1 132 416 |
553 246 |
Расчетные операции |
216 864 |
311 553 |
94 689 |
Выпущенные гарантии |
101 292 |
110 793 |
9 501 |
Кастодиальные услуги |
36 824 |
55 515 |
18 691 |
Услуги по
доверительному управлению |
41 322 |
36 785 |
- 4 537 |
Аккредитивы |
23 527 |
11 704 |
- 11 823 |
Прочее |
26 563 |
24 377 |
- 2 186 |
Итого доходы по
услугам и комиссионные доходы |
1 025 562 |
1 683 143 |
657 581 |
Общее
увеличение комиссионного дохода в 2006 году составило 657 581 тысяча тенге
(164, 12 %), с 1 025 562 тысяч тенге в 2005 году до 1 683 143 тысяч тенге.
Наибольшее увеличение мы видим по статье кассовые операции: в 2005 году данный
показатель составлял 579 170 тысяч тенге, что в 2 раза меньше значения этого же
показателя в 2006 году, составившего 1 132 416 тенге (темп прироста составил
95,52 %). Расчетные операции в 2006 году составили 311 553 тысяч тенге, что
больше показателя 2005 года, составившего 216 864 тысячи тенге на 94 689 тысяч
тенге. Кастодиальные услуги в 2005 году составляли 36 824 тысячи тенге, что
меньше того же показателя 2006 года (55 515 тысяч тенге) на 18 691 тысяч тенге.
Изменение в сторону увеличения наблюдается также и по статье выпущенные
гарантии. Значение данного показателя в 2006 году составило 110 793 тысячи
тенге, что на 9 501 тысяч тенге больше значения этого же показателя в 2005
году, составлявшего 101 292 тысячи тенге.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
|