Дипломная работа: Совершенствование финансового планирования в ООО "Племзавод Северо-Любинский" Омской области
Что касается расходов, то некоторые виды (корма, электроэнергия,
прочие) также распределены равномерно по кварталам.
Но расходы на ГСМ и зарплату сосредоточены во 2 и 3 квартале.
При расчете расходов также учитывалась инфляция в 15%. Однако элементы системы
бюджетирования позволят сократить неоправданно возросшие управленческие расходы
на предприятии (примерно на 1000 тыс. руб).
Однако основной статьей сокращения представляются корма, так
как при росте объема продаж в денежном выражении на 10,4% расходы на фураж,
сено и сенаж увеличились на 25%.
На лицо неэффективное использование денежных средств (экономия
может достигнуть 6000 тыс. руб.). Также усилившийся контроль поможет снизить
расходы на электроэнергию на сумму около 1000 тыс. руб. Таким образом, вместо
убытка в 3670 тыс. руб. при оптимистичном сценарии предприятие может получить
положительное сальдо финансового результата в 5096 тыс. руб.
Таблица 18 - Реалистичный
прогнозный бюджет доходов ООО "Племзавод Северо-Любинский" на 2009
год
№ п/п |
Наименование поступления |
|
|
|
|
План, тыс. руб. |
Операционная деятельность |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
|
1 |
Поступления от продажи продукции собственного производства |
14 306,8 |
19 092,4 |
23 855,4 |
31 461,6 |
87 093,2 |
1.1 |
Продажа молока |
6 257,7 |
10 019,7 |
12 235,1 |
5 356,1 |
33 868 |
1.2 |
Продажа мяса |
5 508,1 |
5 818,8 |
5 504,3 |
5 558,5 |
22 390 |
1.3 |
Продажа зерна |
2 414,0 |
3 091,3 |
5 810,2 |
19 519,7 |
30 835 |
Всего поступлений |
14 179,7 |
18 929,7 |
23 549,6 |
30 434,2 |
87 093,2 |
При реалистичном прогнозе инфляция останется на прежнем
уровне в 15%, но при этом объем продаж ООО "Племзавод Северо-Любинский"
сократится на 5%. Поквартальное распределение доходов по различным видам
продукции, описанное в оптимистичном сценарии, сохраняет свои закономерности.
Таблица 19 - Реалистичный
прогнозный бюджет расходов ООО "Племзавод Северо-Любинский" на 2009
год
№ п/п |
Наименование расходов |
|
|
|
|
План, тыс. руб. |
Операционная деятельность |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
|
1 |
корма |
8254 |
8745 |
8542 |
7946 |
33 487 |
2 |
ГСМ |
2613 |
10254 |
12547 |
2689 |
28 103 |
3 |
заработная плата |
1874 |
2897 |
4786 |
1988 |
11 545 |
4 |
электроэнергия |
1785 |
1589 |
1687 |
1720 |
6 781 |
5 |
прочие расходы |
184 |
188 |
181 |
174 |
727 |
Финансовая деятельность |
|
|
|
|
|
1 |
возврат полученных займов |
1321 |
1298 |
1291 |
1275 |
5 185 |
2 |
погашение процентов по кредитам и займам |
202 |
192 |
185 |
174 |
753 |
Всего платежей |
16233 |
25163 |
29219 |
15966 |
86 581 |
Таблица 20 - Реалистичный
прогнозный баланс доходов и расходов ООО "Племзавод Северо-Любинский"
на 2009 год
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
|