|
|
Дипломная работа: Управление и анализ денежных потоков в современном периоде
Зсм = 81,6
* 1,015 * 1,015 * 1,075 * 1,075 = 97,1 тыс.леев
·
Величина прочих
расходов (Зпр) рассчитывается исходя из фактических данных июне, а
так же кумулятивных темпов расширения производства и инфляции:
Зпр = 18,8
* 1,015 * 1,015 * 1,015 * 1,05 * 1,05 = 97,1 тыс. леев
2. Выручка от реализации
(ВР) планируется исходя из общей суммы затрат и условия (2), в соответствии с
которым их доля должна составить 80%. Поэтому:
ВР = (97,1 = 21,3) : 0,8
= 148 тыс.леев
3. Величина налогов и
прочих отчислений от прибыли (НП) составляют 35% планируемой валовой прибыли:
НП = (148 – 97,1 –
21,3) * 0,35 = 10,4 тыс. леев
Таблица №7
Прогнозирование
денежных потоков на второе полугодие 2007г. (тыс.л.)
| Показатели |
Фактическ. данные |
Прогноз |
|
|
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
| А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1. Прогнозирование объем реализации
|
| Выручка от реализации |
115,8
|
125,6
|
136,6
|
148,0
|
160,8
|
174,8
|
189,9
|
206,4
|
| Затраты на сырье и материалы |
|
81,6
|
89,0
|
97,1
|
105,9
|
115,6
|
126,1
|
137,6
|
| Прочие расходы |
|
18,8
|
20,0
|
21,3
|
22,7
|
24,2
|
25,8
|
27,5
|
| Валовая прибыль |
|
25,2
|
27,3
|
29,6
|
32,2
|
35,0
|
38,0
|
41,3
|
| Налог и прочие отчисления |
|
8,8
|
9,5
|
10,4
|
11,3
|
12,3
|
13,3
|
14,5
|
|
Чистая прибыль
|
|
16,4
|
178
|
19,2
|
20,9
|
22,7
|
24,7
|
26,8
|
|
2.Приобретение о оплата сырья и
материалов
|
|
Приобретение сырья[5]
|
|
89,0
|
97,1
|
105,9
|
115,6
|
126,1
|
137,6
|
|
|
Оплата сырья[6]
|
|
|
89,0
|
97,1
|
105,9
|
115,6
|
126,1
|
137,6
|
|
3. Расчет сальдо денежного потока
|
|
3.1 Поступление денежных средств
|
|
20% реализации тек.
м-ца за наличные
|
|
|
27,3
|
29,6
|
32,2
|
35,0
|
38,0
|
41,3
|
| 70% реализации в кредит прошлого
м-ца |
|
|
70,3
|
76,3
|
82,9
|
90,0
|
97,9
|
106,3
|
| 30% реализации в кредит
позопрош.м-ца |
|
|
27,8
|
30,1
|
32,7
|
35,5
|
38,6
|
41,9
|
|
Итого
|
|
|
125,4
|
136,0
|
147,8
|
160,5
|
174,5
|
189,5
|
|
3.2.Отток денежных средств
|
| Оплата сырья и матер. |
|
|
89,0
|
97,1
|
105,9
|
115,6
|
126,1
|
137,6
|
| Прочие расходы |
|
|
20,0
|
21,3
|
22,7
|
24,2
|
25,8
|
27,5
|
| Налог и плат.в бюджет |
|
|
9,5
|
10,4
|
11,3
|
12,3
|
13,3
|
14,5
|
| Приобрет. оборудован. |
|
|
|
|
25,0
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
118,5
|
128,8
|
164,9
|
152,1
|
165,2
|
179,6
|
|
Сальдо денеж. потока
|
|
|
6,9
|
7,2
|
-17,1
|
8,4
|
9,3
|
9,9
|
|
4. Расчет излишка (недостатка)
денежных средств в на счете
|
| Остаток ДС на нач.м-а |
|
|
10,0
|
16,9
|
24,1
|
7,0
|
15,4
|
24,7
|
| Остаток ДС на кон.м-а |
|
|
16,9
|
24,1
|
7,0
|
15,4
|
24,7
|
34,6
|
| Целевое сальдо ДС |
|
|
18,0
|
18,9
|
19,8
|
20,8
|
21,9
|
23,0
|
|
Излишек (недостаток) ДС
|
-1,1
|
5,2
|
-12,8
|
-5,4
|
2,8
|
11,6
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|
|
