Курсовая работа: Инвестиционный анализ организации
3) Стоимость
запасов (Z)
Z = Zб + НДС – Zб - Zт, руб. (1.3)
где - стоимость запасов по балансу
(стр. 210);
- налог на добавленную стоимость
по приобретенным ценностям (стр. 220);
- товары отгруженные (стр. 215).
Z(н) = 213055 + 339 – 3396
– 0 = 209998 тыс. руб.
Z(к) = 311598 + 1046 –
8219 – 0 = 304425 тыс. руб.
4)
Дебиторская задолженность (Rа)
Rа = Rкра + Zт + Rпра , руб. (1.4)
где - дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (стр.
240);
- прочие оборотные активы (стр.
270).
Rа(н) = 347594 + 0 + 0 =
347594 тыс. руб.
Rа(к) = 544558 + 0 + 0 =
544558 тыс. руб.
5) Сумма
свободных денежных средств (Д)
Д = Дк + Дс,,
руб. (1.5)
где - краткосрочные финансовые
вложения (стр. 250);
- денежные средства (стр. 260).
Д(н) = 500 +
6030 = 6530 тыс. руб.
Д(к) = 0 +
14966 = 14966 тыс. руб.
6)
Собственный капитал (Ис)
Ис = Кр + Зд
+ Дб + Rпр,
руб. (1.6)
где - капитал и резервы (стр. 490);
- задолженность участникам
(учредителям) по выплате доходов (стр. 630);
- доходы будущих периодов (стр.
640);
- резервы предстоящих расходов
(стр. 650).
Ис(н) =
310699 + 0 + 0 + 0 = 310699 тыс. руб.
Ис(к) =
322907 + 0 + 4 + 0 = 322911 тыс. руб.
7) Заёмный
капитал (Зк)
Зк = Дfо + Кfо – (Зд + Дб + Rпр), руб. (1.7)
где - долгосрочные обязательства
(стр. 590);
- краткосрочные обязательства
(стр. 690).
Зк(н) =
256667 + 420719 – (0+0+0) = 677386 тыс. руб.
Зк(к) =
1963508 + 777234 – (0+4+0) = 2740738 тыс. руб.
8)
Долгосрочные займы (Кт) равны итогу четвертого раздела «Долгосрочные
обязательства» (стр. 590)
Ктн = 256667
тыс. руб.;Ктк = 1963508 тыс. руб.
9)
Кредиторская задолженность (Rп) (1.8)
Rп(н) = Rпкр + Rппр, руб.
Rп(к) = 352390 + 0 =
352390 тыс. руб.
Rп = 777230 + 0 = 777230
тыс. руб.
Полученные
данные занесём в таблицу 1.2
финансовый
ликвидность инвестиция
Аналитическая
группировка и анализ статей актива и пассива баланса свидетельствует, что за
отчетный период активы организации выросли на 2075564 тыс.руб. или на 210,06%,
в том числе за счет увеличения объема иммобилизованных активов на 1775707
тыс.руб. (418,84%) и прироста оборотных (мобильных) активов на 299857тыс. руб.(
53,15%), при этом увеличилась доля иммобилизованных активов на 28,89 процентных
пункта, а оборотных активов соответственно уменьшилась на 28,89 процентных
пункта.
Снижение доли
мобильных активов в составе имущества в первую очередь связано с уменьшением доли
дебиторской задолженности на 17,40 процентных пункта, хотя в абсолютном
значении задолженность дебиторов возросла на 196964 тыс.руб. или 56,66%. Хотя запасы
предприятия увеличились на 94427 тыс. руб. или 44,97%, их доля в общем объеме
активов упала с 21,25% до 9,94% т.е. на 11,32 процентных пункта, а рост
денежных средств составил 8436 тыс. руб. или 129,19% .
Таблица 1.2 - Аналитическая группировка и анализ статей актива и
пассива баланса ОАО "НК "Роснефть"-Ставрополье"
|
Сумма, тыс. руб. |
Структура, % |
Изменения |
|
на начало периода |
на конец периода |
на начало периода |
на конец периода |
суммы, в абсолютных величинах |
структуры, в процентных пунктах |
темп прироста, % |
структура изменений валюты баланса, % |
цена одного % прироста валюты баланса, тыс. руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Актив баланса |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Имущество |
988085 |
3063649 |
100,00 |
100,00 |
2075564 |
0,00 |
210,06 |
100,00 |
9880,85 |
1.1. Иммобилизованные активы |
423963 |
2199670 |
42,91 |
71,80 |
1775707 |
28,89 |
418,84 |
85,55 |
4239,63 |
1.2. Оборотные (мобильные) активы |
564122 |
863979 |
57,09 |
28,20 |
299857 |
-28,89 |
53,15 |
14,45 |
5641,22 |
1.2.1. Запасы |
209998 |
304425 |
21,25 |
9,94 |
94427 |
-11,32 |
44,97 |
4,55 |
2099,98 |
1.2.2. Дебиторская задолженность |
347594 |
544558 |
35,18 |
17,77 |
196964 |
-17,40 |
56,66 |
9,49 |
3475,94 |
1.2.3. Свободные денежные средства |
6530 |
14966 |
0,66 |
0,49 |
8436 |
-0,17 |
129,19 |
0,41 |
65,3 |
Пассив баланса
1. Источники имущества
|
988085 |
3063649 |
100,00 |
100,00 |
2075564 |
0,00 |
210,06 |
100,00 |
9880,85 |
1.1. Собственный капитал |
310699 |
322911 |
31,44 |
10,54 |
12212 |
-20,90 |
3,93 |
0,59 |
3106,99 |
1.2. Заемный капитал |
677386 |
2728043 |
68,56 |
89,05 |
2050657 |
20,90 |
302,73 |
98,80 |
6773,86 |
1.2.1. Долгосрочные обязательства |
256667 |
1963508 |
25,98 |
64,09 |
1706841 |
38,11 |
665,00 |
82,24 |
2566,67 |
1.2.2. Краткосрочные займы и кредиты |
68329 |
0 |
6,92 |
0,00 |
-68329 |
-6,92 |
-100,00 |
-3,29 |
-
683,29 |
1.2.3. Кредиторская задолженность |
352390 |
777230 |
35,66 |
25,37 |
424840 |
-10,29 |
120,56 |
20,47 |
3523,9 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|