Финансовое планирование и прогнозирование лизинговых платежей

|расторжение договора, то в силу рассмотренной выше статьи 619 ГК, |

|устанавливающей судебный порядок досрочного расторжения договора и |

|изъятия предмета лизинга, при возражении лизингополучателя для |

|изъятия лизингового имущества все равно потребуется судебная |

|процедура. |

|Существующий судебный порядок возврата имущества в соответствии с |

|арбитражной процедурой занимает по меньшей мере три месяца. В силу |

|того, что российские арбитражные суды рассматривают иски о возврате |

|лизингового имущества в течение продолжительного времени, |

|отечественные лизинговые компании компенсируют это попытками свести к|

|минимуму риск нарушения условий контракта, сужая, таким образом, круг|

|клиентов путем исключения из их числа малых и средних предприятий, |

|нуждающихся в инвестициях. |

|Отчасти облегчить данную процедуру стороны по сделке могли бы путем |

|включения в договор оговорки о рассмотрении своих споров третейским |

|судом. Однако на стадии исполнения решения данного суда лизингодателю|

|едва ли приходится рассчитывать на быстрый и эффективный возврат |

|имущества, так как исполнение решений третейских судов осуществляется|

|в общем порядке, установленном исполнительным законодательством. |

|Право выкупа |

|Согласно Гражданскому кодексу и Конвенции о международном финансовом |

|лизинге выкуп арендованного имущества не является обязательным |

|признаком лизинга. По общему правилу ГК, регулирующему арендные |

|отношения, законом или договором аренды может быть предусмотрено, что|

|арендованное имущество переходит в собственность арендатора по |

|истечении срока аренды или до его истечения при условии внесения |

|арендатором всей выкупной цены (пункт 1 статьи 624 ГК). |

|Отсылка ГК к закону здесь чрезвычайно важна: именно благодаря ей |

|должен был бы применяться порядок, установленный Законом. Закон |

|устанавливает, что при условии выплаты лизинговых платежей (в том |

|числе до истечения срока действия договора) имущество переходит в |

|собственность к лизингополучателю, если иное не предусмотрено |

|договором (пункт 3 статьи 7 и пункт 1 статьи 19 Закона). Из указанных|

|статей можно было бы сделать вывод о том, что по умолчанию в договоре|

|право собственности на имущество при выполнении указанного выше |

|условия должно автоматически перейти к лизингополучателю. Данное |

|утверждение может быть оспорено на основании пункта 6 статьи 15 и |

|пункт 6 статьи 17 Закона, из которых следует, что при прекращении |

|договора лизинга лизингополучатель обязан вернуть лизингодателю |

|предмет лизинга в состоянии, в котором он его получил, с учетом |

|нормального износа или износа, обусловленного договором лизинга. |

|Чтобы избежать данной коллизии Закона желательно предусмотреть в |

|договоре условия, касающиеся опциона покупки. |

| Расторжение и прекращение договора лизинга |

|Действие договора прекращается по истечении срока договора. Однако |

|договор может быть досрочно расторгнут судом. Основания для |

|досрочного расторжения предусмотрены ГК и включают в себя случаи |

|расторжения договора как по требованию лизингодателя, так и по |

|требованию лизингополучателя. |

|По требованию лизингодателя договор может быть досрочно расторгнут |

|судом в случаях, когда лизингополучатель: |

|пользуется имуществом с существенными нарушениями условий договора |

|или назначения имущества, либо с неоднократными нарушениями; |

|существенно ухудшает имущество; |

|более двух раз подряд по истечении установленного договором срока |

|платежа не вносит арендную плату; |

|не производит капитального ремонта имущества в установленные сроки, а|

|при отсутствии их в договоре в разумные сроки в тех случаях, когда в |

|соответствии с договором производство капитального ремонта является |

|обязанностью лизингополучателя. |

|Договором могут быть установлены и другие основания досрочного |

|расторжения договора судом. Например, если договор купли-продажи |

|лизингового имущества не вступил в силу или был досрочно расторгнут |

|по любой причине, либо, если в период действия договора, юридическое |

|лицо - лизингополучатель ликвидируется (в случае прекращения |

|деятельности юридического лица и лизингополучателя, и лизингодателя |

|договор будет прекращаться на основании норм ГК). |

|Лизингодатель вправе требовать досрочного расторжения договора только|

|после направления лизингополучателю письменного предупреждения о |

|необходимости исполнения им обязательства в разумный срок. |

|По требованию же лизингополучателя договор может быть досрочно |

|расторгнут судом, если: |

|лизингодатель не предоставляет имущество в пользование |

|лизингополучателю, либо создает препятствия пользованию имуществом в |

|соответствии с условиями договора или назначением имущества; |

|имущество в силу обстоятельств, за которые лизингополучатель не |

|отвечает, окажется в состоянии, не пригодном для использования; |

|лизингодатель не производит являющийся его обязанностью капитальный |

|ремонт; |

|имущество должно было быть передано продавцом лизингополучателю, но |

|не поставлено в установленный срок, по обстоятельствам, за которые |

|отвечает лизингодатель. |

|Так же как и для лизингодателя, для лизингополучателя договором могут|

|быть установлены и другие основания досрочного расторжения договора |

|лизинга. |

|В отличие от лизингодателя, лизингополучатель не обязан |

|предварительно направлять контрагенту письменное предупреждение с |

|предложением исполнить обязательство или устранить нарушение в |

|разумный срок. Однако до обращения в суд он должен в соответствии с |

|пунктом 2 статьи 452 ГК направить лизингодателю предложение |

|расторгнуть договор и может предъявить соответствующий иск лишь в |

|случае отказа от этого предложения, либо неполучения ответа на него в|

|установленный срок. Такой срок обычно указывается в предложении, а |

|при его отсутствии определяется пунктом 2 статьи 452 ГК и составляет |

|тридцать дней. |

|В договоре могут быть также предусмотрены и случаи, когда стороны |

|имеют право в одностороннем порядке отказаться от исполнения |

|договора, но эти случаи не могут быть теми же, что и те, за которые |

|ГК предусматривает расторжение договора в судебном порядке.( |

|2.3. Федеральный закон "О внесении изменений и дополнений в |

|Федеральный закон "О лизинге" |

| |

|2 февраля 2002 года вступил в силу Федеральный закон от 29.01.2002 |

|№10 «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О |

|лизинге». |

|Вносимые данным законом поправки столь многочисленны, что могут |

|рассматриваться как новая редакция Федерального закона от 29.10.1998 |

|№164-ФЗ «О лизинге» (далее - Закон). |

|В основном преобразования направлены на преодоление внутренней |

|несогласованности предписаний Закона, коллизий с иными нормативными |

|правовыми актами и унификацию терминов. В то же время Закон по-новому|

|регламентирует отдельные вопросы, касающиеся предмета лизинговой |

|деятельности, прав, особенностей и ответственности ее участников. |

|Доработанный закон «О лизинге» создает более четкие правовые рамки |

|лизинговой деятельности в России, что в свою очередь будет |

|способствовать активизации развития лизинга как вида инвестиционной |

|деятельности и приведет к широкому использованию лизинга для |

|технического переоснащения российских предприятий. В настоящее время |

|российский бизнес продолжает испытывать острый дефицит финансирования|

|для приобретения и модернизации основных средств. |

|В условиях недостаточности собственных средств и труднодоступности |

|банковского кредитования российские предприятия считают лизинг одним |

|из немногих доступных для них и эффективных способов привлечения |

|средств для приобретения оборудования. |

|Несмотря на огромный спрос на лизинговые услуги, их доля в общем |

|объеме внутренних валовых инвестиций ничтожна (в России она |

|составляет не более 1,5 %, в то время как, например, в Чехии |

|достигает 28%). Одним из основных сдерживающих факторов активного |

|развития лизинга в России до сегодняшнего дня был закон «О лизинге», |

|принятый в 1998 года. По словам автора поправок к закону «О лизинге»,|

|депутата Госдумы Анатолия Аксакова «старый закон изобиловал |

|внутренними противоречиями и не стыковался с другими |

|нормативно-правовым актам, и, в первую очередь, с Гражданским |

|Кодексом РФ и конвенцией УНИДРУА «О международном финансовом |

|лизинге», к которой Россия присоединилась в 1998 году». Поправки к |

|закону «О лизинге», подписанные сегодня Президентом, устраняют |

|перечисленные недостатки закона «О лизинге» 1998 года, а также |

|добавляют в него новые гражданско-правовые нормы, призванные |

|способствовать развитию лизинга. «Принятые поправки позволяют решить |

|90% юридических проблем, с которыми мы сталкивались в нашей |

|деятельности. |

|Снижение юридических рисков лизинговой деятельности позволит нам |

|увеличить предложение лизинговых услуг, а у российских предприятий |

|расширится доступ к финансированию», сказал Николай Зиновьев, |

|генеральный директор лизинговой компании «ДельтаЛизинг». В целом, |

|внесение поправок в закон «О лизинге» - это важный шаг на пути к |

|созданию стабильной и однозначно понимаемой всеми законодательной |

|базы по лизингу. По мнению Грега Алтона, руководителя Группы по |

|развитию лизинга МФК, специалисты которой участвовали в рабочей |

|группе по совершенствованию лизингового законодательства, созданной |

|при Комитете по экономической политике и предпринимательству Госдумы |

|«cтабильность нормативно-правовой базы очень важна для инвесторов, |

|заинтересованных во вложениях в лизинговый сектор России, ведь они |

|должны быть уверены, что «правила игры» не будут произвольно меняться|

|или вольно трактоваться в ходе осуществления проекта. |

|Новая редакция закона «О лизинге», учитывающая вышеназванные |

|принципы, будет стимулировать развитие лизинга в России и |

|способствовать привлечению как российских, так и иностранных |

|инвестиций в этот сектор». |

|Вслед за Гражданским кодексом Российской Федерации Закон определил |

|договор лизинга как договор, по которому арендодатель (лизингодатель)|

|обязуется приобрести в собственность указанное арендатором |

|(лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и |

|предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное |

|владение и пользование. Совокупность отношений, которые возникают при|

|исполнении этого договора, именуются в Законе лизингом, а |

|деятельность по приобретению имущества и передаче его в лизинг – |

|лизинговой деятельностью. |

|Расширены источники средств, привлекаемых для лизинговой |

|деятельности: лизинговые компании получили возможность использовать |

|средства не только юридических, но и физических лиц. |

|Из всех известных разновидностей лизинга Закон называет лишь |

|внутренний и международный лизинг. Очевидно, что те признаки, которые|

|ранее классифицировали лизинг на долгосрочный, среднесрочный, |

|краткосрочный, финансовый, возвратный и оперативный, могут |

|использоваться, поскольку это не противоречит законодательству. |

|Разделяя лизинг на внутренний и международный, Закон не учитывает в |

|качестве критерия государственную принадлежность продавца |

|передаваемого в лизинг имущества. |

|Доработаны нормы, касающиеся предмета лизинга – любого |

|непотребляемого имущества (движимого либо недвижимого), которое может|

|использоваться для предпринимательских целей. Необходимо отметить, |

|что из всех условий договора лизинга только данные о его предмете |

|сохранили статус существенных, то есть таких, без которых договор не |

|может считаться заключенным (ст.15). |

|Закон предоставил право сторонам любой разновидности договора лизинга|

|самим определить, на чьем балансе будет находиться имущество, |

|составляющее предмет лизинга (ст.31). Ранее при осуществлении |

|оперативного лизинга в соответствии с пунктом 2 статьи 12 Закона |

|предмет лизинга учитывался на балансе лизингодателя.( |

|Приведены в соответствие с Гражданским кодексом Российской Федерации |

|нормы о залоге предмета лизинга (ст.14). |

|Во-первых, было исключено правило, допускающее передачу предмета |

|лизинга в залог лизингополучателем. Во-вторых, риск изъятия |

|заложенного имущества уже не признается бесспорным нарушением |

|лизингодателем условий договора. Наконец, был исключен пункт 3 статьи|

|14, запрещавший повторный залог предмета лизинга, когда он приобретен|

|за счет привлеченных средств. |

|Вместо перечня сопутствующих договору лизинга услуг, статья 7 |

|закрепила их общее определение: дополнительные услуги (работы) – |

|(услуги) работы любого рода, оказанные лизингодателем как до начала |

|пользования предметом лизинга лизингополучателем и непосредственно |

|связанные с реализацией договора лизинга. |

|В отличие от ранее действовавших правил, определяющих особенности |

|перехода права собственности в зависимости от разновидности лизинга, |

|статья 19 Закона предоставляет возможность лизингодателю и |

|лизингополучателю самим договориться о переходе права собственности и|

|его сроках, если это не противоречит Федеральному закону. |

|Статья 20 Закона доработана с учетом Федерального закона от |

|21.-7.1997 №122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое |

|имущество и сделок с ним». |

|Скорректирован порядок, установленный для лизинговых платежей, под |

|которыми теперь понимается общая сумма платежей по договору лизинга |

|за весь срок действия договора лизинга, состоящая из возмещения |

|затрат лизингодателя и его дохода. Закон прямо предусмотрел, что |

|лизинговые платежи относятся в соответствии с законодательством о |

|налогах и сборах к расходам, связанным с производством и (или) |

|реализацией (ст.28). |

|Исключено ограничение по продолжительности отсрочки лизинговых |

|платежей, ранее содержавшееся в ст.28 и 34 Закона о лизинге, и |

|установлено, что их размер не может пересматриваться чаще чем один |

|раз в три месяца. |

| |

|( www.leasing.ru, 2002 год. |

| |

|Среди основных участников лизинговых отношений Закон традиционно |

|выделяет лизингодателя и лизингополучателя. |

|Формулируя определение лизингодателя, закон установил неточность |

|пункта 3 статьи 4, которая формально ограничивала источники для |

|приобретения имущества, передаваемого по договору лизинга. |

|Поправки сняли запрет на совмещение в рамках одного лизингового |

|правоотношения функций продавца и лизингополучателя (ст.4 и 9 |

|Закона). |

|Однако наиболее существенной новеллой Закона, относящейся к субъектам|

|лизинга, по-видимому, следует признать исключение лизинговой |

|деятельности из числа нуждающихся в лицензировании. |

|Закон несколько иначе распределяет между лизингодателем и |

|лизингополучателем обязанности по техническому обслуживанию, текущему|

|и капитальному ремонту предмета лизинга. Если иное не предусмотрено |

|договором лизинга, лизингополучатель обязан за свой счет осуществлять|

|техническое обслуживание, капитальный и текущий ремонт предмета |

|лизинга, а также обеспечивать его сохранность. |

|В соответствии с принятыми в гражданском законодательстве принципами,|

|лизингополучатель не имеет права после прекращения договора лизинга |

|на возмещение стоимости неотделимых улучшений, сделанных без |

|письменного согласия лизингодателя. Однако установлено, что это |

|правило может быть изменено Федеральным законом. |

|Закон уполномочил лизингополучателей уступать свои права третьим |

|лицам (ст.18), предъявлять соответствующие требования непосредственно|

|продавцу товара (ст.10) независимо от особенностей договора лизинга, |

|а также обязал лизингодателя предупреждать лизингополучателя о всех |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9