Операционные расходы банка |
1. Проценты, уплаченные за
привлеченные кредиты |
1. Проценты, уплаченные за
полученные кредиты (срочные) |
2. Проценты, уплаченные по
просроченным кредитам |
3. Уплаченные просроченные проценты |
2. Проценты, уплаченные юридическим
лицам по привлеченным средствам |
1. Проценты, уплаченные по открытым
счетам-клиентам |
2. Проценты, уплаченные по
депозитам |
3. Проценты, уплаченные по прочим
привлеченным средствам |
3. Проценты, уплаченные физическим
лицам по депозитам |
1. Проценты, уплаченные по
депозитам |
Итого процентных расходов
|
4. Расходы по операциям с ценными
бумагами |
1. Расходы по выпущенным ценным
бумагам |
2. Расходы по операциям с
приобретенными ценными бумагами |
5. Расходы по операциям с
иностранной валютой и другими валютными ценностями |
1. Расходы по операциям с
иностранной валютой и другими валютными ценностями |
2. Расходы (результаты) от
переоценки счетов в иностранной валюте |
6. Расходы на содержание аппарата |
7. Другие расходы |
1. Отчисления в фонды и резервы |
2. Комиссия уплаченная |
3. Другие операционные расходы |
4. Другие произведенные расходы, из
них лишь расходы |
-
По операциям с
драгоценными металлами |
-
По операциям
доверительного управления имуществом |
-
По проведению
операций с опционами |
-
По форвардным
операциям |
-
По фьючерсным
операциям |
-
По операциям
СВОП |
Итого непроцентных расходов
|
Таблица 9. Оценочные
показатели финансового состояния коммерческого банка
Название показателя и
его код |
Формула расчета
показателя |
Интерпретация
показателя |
Коэффициенты
надежности
|
Генеральный показатель
надежности (К1.1) |
Ск/Ра, где Ск
–собственный капитал, Ра- рисковые активы |
Показывает насколько вложения
банка в работающие (рисковые) активы защищены собственным капиталом банка |
Коэффициент масштаба
операций (К1.2) |
Ск/Ос, где Ск-
собственный капитал, Ос- суммарные обязательства |
Показывает масштаб, осуществляемый
банком операций |
Коэффициент доли прибыли
в капитале (К1.3) |
(Ск-Уф)/Ск, где Ск-
собственный капитал, Уф- уставный фонд |
Показывает, какая часть
банковского капитала сформирована за счет прибыли |
Коэффициенты
ликвидности
|
Коэффициент мгновенной
ликвидности (К2.1) |
Ал/Одв, где Ал-
ликвидные активы, Одв- обязательства до востребования |
Показывает, насколько
банк использует клиентские деньги в качестве кредитных ресурсов |
Коэффициент доли первого
требования (К2.2) |
Ал/Ос, где Ал-
ликвидные активы, суммарные обязательства |
Показывает, какую часть
суммарных обязательств банк может вернуть по первому требованию клиентов |
Коэффициент масштабов
риска (К2.3) |
Ал/Вб, где Ал-
ликвидные активы, Вб- валюта баланса |
Показывает долю ликвидных
активов в общей сумме активов и характеризует масштаб принимаемых банком
рисков |
Коэффициент
рентабельности
|
Рентабельность пассивов
(3.1) |
Пр/Ос, где Пр- чиста прибыль,
Ос- суммарные обязательства |
Характеризует эффективность
использования привлеченных банков ресурсов |
Рентабельность работающих
активов (К3.2) |
Пр/Ар, где Пр- прибыль,
Ар- работающие активы |
Показывает эффективность
операций |
Рентабельность
собственного капитала (К3.3) |
Пр/Ск, где Пр- прибыль,
Ск- собственный капитал |
Показывает эффективность
использования собственного капитала |
Рентабельность активов
(К3.4) |
Пр/Вб, где Пр- прибыль,
Вб- валюта баланса |
Показывает эффективность
использования всех ресурсов |
Коэффициент
качества активов
|
Коэффициент использования
активов (К4.1) |
Ар/Вб, где Ар-
работающие активы, Вб- валюта баланса |
Показывает, в какой
мере банк использует имеющиеся у него ресурсы для получения дохода |
Коэффициент активности
на рынке кредитов (К4.2) |
Кко/Ар, где Кко-
кредиты, выданные коммерческим организациям, Ар- работающие активы |
Показывает активность
банка на рынке кредитных услуг |
Коэффициент деловой
активности (4.3) |
Об/ВБ, где Об- обороты
по всем балансовым счетам банка, ВБ- валюта баланса |
Характеризует
совокупный объем операций, совершаемых банком. Нормальное значение данного
показателя от 10 до 20. Значение показателя больше 20 говорит о том, что банк
проводит агрессивную политику на финансовом рынке (деятельность банка носит
спекулятивный характер). Свидетельством того, что банк реализует пассивную
стратегию работы на финансовом рынке, является значение коэффициента меньше
10. |
Коэффициент
качества пассивов
|
Коэффициент стабильности
ресурсной базы (К5.1) |
(Ос-Одв)/Ос, где Ос- суммарные
обязательства, Одв- обязательства до востребования |
Характеризует стабильность
ресурсной базы, которую обеспечивают долгосрочные обязательства |
Коэффициент влияния краткосрочных
банковских кредитов (К5.2) |
(Ос- МБКп)/Ос, где Ос-
суммарные обязательства, МБКп- полученные межбанковские кредиты |
Показывает зависимость
ресурсной базы банка от рынка краткосрочных банковских кредитов |
Коэффициент масштаба
клиентской базы (К5.3) |
(Сюр+Сфл)/Ос, где Сюл-
средства юридических лиц, Сфл- средства физических лиц, Ос- суммарные обязательства |
Показывает долю расчетных
и текущих счетов в привлеченных ресурсах |
Категория |
Наименование
показателя |
Способ
расчета |
Допустимый
диапазон значения |
I
Показатели качества капитала |
1.1. |
Показатель
достаточности собственных средств (капи-
тала)
|
Норматив
Н1 -«Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка |
Не
менее
12 %
|
1.2 |
Показатель
общей достаточности капитала |
процентное
отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются
активы, имеющие нулевой коэффициент риска |
Не
менее 8% |
1.3 |
Показатель
оценки качества капитала |
процентное
отношение дополнительного капитала к основному капиталу |
Не
более 60% |
II
Показатели ликвидности активов |
2.1 |
Показатель
соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств |
процентное
отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам |
Не
менее 7% |
2.2 |
Показатель
структуры привлеченных средств |
процентное
отношение обязательств до востребования и привлеченных средств |
Не
более 40% |
2.3 |
Показатель
зависимости
от межбанковского рынка
|
процентное
отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов
(депозитов) и привлеченных средств |
Не
более 18% |
2.4 |
Показатель
риска собственных вексельных обязательств |
процентное
отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным
средствам (капиталу) |
Не
более 75% |
III
Показатели рентабельности и доходности |
3.1 |
Показатель
рентабельности активов |
процентное
отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине
активов |
Не
менее 0,8% |
3.2 |
Показатель
рентабельности капитала |
процентное
(в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине
капитала |
Не
менее 4% |
3.3 |
Показатель
структуры
расходов
|
процентное
отношение административно-управленческих расходов к чистым операционным
доходам |
Не
более 60% |
|
Показатель
чистой процентной маржи |
процентное
отношение (в процентах годовых) чистого процентного дохода к средней величине
активов |
Не
менее 3% |
3.5 |
Показатель
чистого спреда от кредитных операций |
разница
между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам
к средней величине ссуд и процентов уплаченных и аналогичных расходов к средней
величине обязательств, генерирующих процентные выплаты |
Не
менее 8% |