Учетная политика
| |проданного сварочного |Выписка | | | |
| |агрегата (сумму определить |банка |43 |51 |62 |
| |по оп.9) | | | | |
|14 |По результатам | | | | |
| |инвентаризации переведён в | | | | |
| |состав МБП объект, ранее | | | | |
| |учтённый в системе основных| | | | |
| |средств: | | | | |
|14.1 |Балансовая стоимость |Приказ, | | | |
| |объекта |заключе-ние| | | |
| | |комиссии |2,9 |12.2 |01 |
|14.2 |Начисленный ранее износ | | 0,8 | 02 | 13 |
|14.3 |Сумма износа доводится до | | | | |
| |величины, соответствующей | | | | |
| |износу, рассчитанному по | | | | |
| |методике, принятой для | |2,1 |20.1 |13 |
| |исчисления износа для МБП | | | | |
|15 |Сдан в текущую аренду | | | | |
| |объект основных средств: | | | | |
|15.1 |Оформляется передача |Договор, | | | |
| |объекта в аренду |акт | | | |
| | |приёмки- |53 |80 |76.10 |
| | |передачи | | | |
|15.2 |Начисление износа по | | | | |
| |объекту в период аренды | |0,7 |80 |02 |
|15.3 |Начисление арендной платы | | | | |
| |за отчётный период | |0,8 |76.10 |80 |
|16 |Приобретено брокерское | | | | |
| |место на товарной бирже | |700 |01 |08.4 |
| |сроком на 2 года: | | | | |
|16.1 |Стоимость брокерского места|Договор, | | | |
| | |счёт-фактур|700 |08.4 |76.2 |
| | |а | | | |
|16.2 |Налог на добавленную |Счёт-фактур| | | |
| |стоимость |а |141,4 |19.1 |76.2 |
|16.3 |Расходы по доведению | | | | |
| |брокерского места до |Счёт-фактур|32 |08.4 |60 |
| |состояния, пригодного до |а | | | |
| |использования, учтённые по | |32 |01 |08.4 |
| |счёту подрядной организации| | | | |
|16.4 |Налог на добавленную | | | | |
| |стоимость по счёту |Счёт-фактур|6,4 |19.1 |60 |
| |подрядной организации |а | | | |
|17 |Перечислено в оплату: | | | | |
|17.1 |За брокерское место |Выписка | | | |
| | |банка |342,1 |76.2 |51 |
|17.2 |Подрядчику за доведение | | | | |
| |брокерского места до |Выписка | | | |
| |состояния пригодного для |банка |38,4 |60 |51 |
| |использования | | | | |
|18 |В начале отчётного периода | | | | |
| |приобретены акции с целью | | | | |
| |вложения денежных средств |Договор |60 |06.1 |51 |
| |на срок более одного года. | | | | |
| |Платежи перечислены. | | | | |
|19 |Проданы программные | | | | |
| |средства: | | | | |
|19.1 |Списывается балансовая |Договор, | | | |
| |стоимость |акт | | | |
| | |приёмо-пере|41 |48 |04 |
| | |дачи | | | |
|19.2 |Списывается ранее | | | | |
| |начисленный износ | |13 |05 |48 |
|19.3 |Предъявлен счёт за |Счёт-фактур| | | |
| |программные средства по |а |50 |62 |48 |
| |согласованной стоимости | | | | |
|19.4 |Налог на добавленную |Счёт-фактур| | | |
| |стоимость |а |10 |62 |68.4 |
|19.5 |Разница между уплаченным и | | | | |
| |возмещённым бюджетом | | | | |
| |налогом на добавленную | |7,5 |48 |68.4 |
| |стоимость | | | | |
|19.6 |Финансовый результат от | | | | |
| |продажи | |14,5 |48 |80 |
|20 |Поступили денежные средства| | | | |
| |в оплату стоимости |Выписка | | | |
| |проданных программных |банка |60 |51 |62 |
| |средств | | | | |
|21 |Проданы приобретённые в | | | | |
| |прошлые отчётные периоды | | | | |
| |акции: | | | | |
|21.1 |Списывается балансовая | | | | |
| |стоимость акций |Договор |70 |48 |06.1 |
|21.2 |Поступили платежи за |Выписка | | | |
| |проданные акции |банка |75 |51 |48 |
|21.3 |Определяется и списывается | | | | |
| |финансовый результат от | | | | |
| |продажи акций (сумму | |5 |48 |80 |
| |определить) | | | | |
|22 |Акцептованы расчётные | | | | |
| |документы поставщика за | | | | |
| |поступившие и | | | | |
| |оприходованные материалы: | | | | |
|22.1 |Фактурная стоимость | | | | |
| |материалов (проводка не | |62 | | |
| |составляется) | | | | |
|22.2 |Стоимость материалов по |Накладная | | | |
| |учётным ценам |фактура |55 |10.1 |60 |
|22.3 |Налог на добавленную |Счёт-фактур| | | |
| |стоимость |а |11 |19.3 |60 |
|22.4 |Отклонение от учётных цен |Счёт-фактур| | | |
| | |а |7 |16.1 |60 |
|23 |При оприходовании | | | | |
| |материалов выявлена | | | | |
| |недостача: | | | | |
|23.1 |В пределах норм | | | | |
| |естественной убыли |Акт |1,2 |16.1 |60 |
|23.2 |Сверх норм естественной | | | | |
| |убыли, на сумму недостачи |Акт, Письмо| | | |
| |поставщику предъявлена | |0,4 |63 |60 |
| |претензия | | | | |
|24 |Акцептованы расчётные | | | | |
| |документы поставщика за | | | | |
| |поступившие и | | | | |
| |оприходованные МБП: | | | | |
|24.1 |Стоимость МБП по ценам | | | | |
| |поставщика (проводка не | |48,0 | | |
| |составляется) | | | | |
|24.2 |Транспортные расходы |Счёт-фактур| | | |
| | |а |3,1 |16.6 |60 |
|24.3 |Налог на добавленную |Счёт-фактур| | | |
| |стоимость |а |10,2 |19.4 |60 |
|24.4 |Стоимость тары и упаковки |Счёт-фактур| | | |
| | |а |1,5 |16.6 |60 |
|24.5 |Стоимость МБП по учётным | | | | |
| |ценам |Фактура |49,6 |12.1 |60 |
|24.6 |Отклонения от учётных цен | | | | |
| |(сумму определить) | |1,6 |16.6 |25 |
|25 |Получены расчётные | | | | |
| |документы от склада | | | | |
| |отделения дороги на | | | | |
| |стоимость выданной | | | | |
| |работником форменной | | | | |
| |одежды: | | | | |
|25.1 |Стоимость форменной одежды |Счёт, | | | |
| |за минусом скидки |накладная |76,8 |73.4 |12.1 |
|25.2 |Скидка со стоимости | | 8 | 20.1| 12.1 |
| |форменной одежды | |84,8 | |79.9 |
| | | | |12.1 | |
|26 |Приняты на учёт затраты по | | | | |
| |изготовлению запасных | | | | |
| |частей собственного | | | | |
| |производства: | | | | |
|26.1 |Заработная плата, | | | | |
| |начисленная рабочим | |53 |23.1 |70.1 |
|26.2 |Отчисления в фонд | | | | |
| |социального страхования | |2,3 |23.1 |69.1 |
| |(сумму определить) | | | | |
|26.3 |Отчисления в пенсионный | | | | |
| |фонд (сумму определить) | |14,8 |23.1 |69.2 |
|26.4 |Отчисления на медицинское | | | | |
| |страхование (сумму | |1,9 |23.1 |69.3 |
| |определить) | | | | |
|26.5 |Отчисления в фонд | | | | |
| |занятности (сумму | |0,8 |23.1 |69.4 |
| |определить) | | | | |
|26.6 |Стоимость израсходованных | | | | |
| |материалов | |43,5 |23.1 |10.1 |
|26.7 |Амортизационные отчисления | | | | |
| |от стоимости основных | | | | |
| |средств, используемых для | | | | |
| |изготовления запасных | |2,7 |23.1 |02 |
| |частей | | | | |
|27 |Оприходованы в кладовой | | | | |
| |запасные части собственного|Акт на | | | |
| |изготовления |оприходован|119,0 |10.5 |23.1 |
| |(сумму определить по оп.26)|ие | | | |
|28 |Акцептован счёт | | | | |
| |автотранспортной | | | | |
| |организации за доставку | | | | |
| |материалов на предприятие: | | | | |
|28.1 |Стоимость выполненных работ|Счёт-фактур| | | |
| |по счёту |а |7 |16.1 |60 |
|28.2 |Налог на добавленную |Счёт-фактур| | | |
| |стоимость |а |1,4 |19.3 |60 |
|29 |Оплачены счета поставщиков | | | | |
| |материальных ценностей и |Выписка | | | |
| |автотранспортной |банка |153 |60 |51 |
| |организации | | | | |
|30 |Проданы материальные | | | | |
| |ценности, неиспользуемые | | | | |
| |производством: | | | | |
|30.1 |Балансовая стоимость |Договор | 28 | 48 | 10.5|
|30.2 |Отпускная стоимость |Счёт-фактур| | | |
| | |а |39 |62 |48 |
|30.3 |Налог на добавленную | | | | |
| |стоимость, включённый в |Счёт-фактур|7 |62 |68.4 |
| |счёт покупателя |а | | | |
|30.4 |Одновременно списывается | | | | |
| |НДС, включаемый в счёт | |7 |68.4 |19.3 |
| |покупателя | | | | |
|30.5 |Разница между уплаченным и | | | | |
| |возмещённым бюджетом | |0,9 |48 |68.4 |
| |налогом на добавленную | | | | |
| |стоимость | | | | |
|30.6 |Определяется и списывается | | | | |
| |финансовый результат от | | | | |
| |продажи материальных | |10.1 |48 |80 |
| |ценностей (сумму | | | | |
| |определить) | | | | |
|31 |Поступили от поставщика | | | | |
| |суммы в возмещение | | | | |
| |недостачи материалов сверх | |0,4 |50 |63 |
| |норм естественной убыли | | | | |
| |(сумму опр., см.оп.23) | | | | |
|32 |В отчётном периоде | | | | |
| |израсходованы на нужды | | | | |
| |перевозочной деятельности: | | | | |
|32.1 |Материалы |Акт на | | | |
| | |списание |342 |20.1 |10.1 |
|32.2 |Топливо |Акт на | | | |
| | |списание |117 |20.1 |10.3 |
|32.3 |Запасные части |Акт на | | | |
| | |списание |87 |20.1 |10.5 |
|33 |В отчётном периоде | | | | |
| |израсходованы на нужды | | | | |
| |вспомогательного | | | | |
| |производства: | | | | |
|33.1 |Материалы |Акт на | | | |
| | |списание |103 |23.1 |10.5 |
|33.2 |Топливо |Акт на | | | |
| | |списание |58 |23.1 |10.3 |
|34 |Списывается стоимость | | | | |
| |топлива, израсходованного в| | | | |
| |отчётном периоде на |Акт на | | | |
| |отопление конторы |списание |41,8 |25 |10,3 |
| |предприятия | | | | |
|35 |Акцептованы счета | | | | |
| |поставщиков за потреблённую| | | | |
| |воду на перевозки | | | | |
| |электроэнергии и воду: | | | | |
|35.1 |Стоимость услуг |Договор, | | | |
| | |счёт-фактур|99,5 |20.1 |60 |
| | |а | | | |
|35.2 |Налог на добавленную |Счёт-фактур| | | |
| |стоимость |а |19,9 |19.3 |60 |
|36 |Переданы в эксплуатацию на| | | | |
| |нужды перевозок МБП | |10 |12.2 |12.1 |
| |стоимостью до 500 ден.ед. |Акт | | | |
| |за единицу |передачи |10 |13 |12.2 |
|37 |Списываются МБП стоимостью | | | | |
| |свыше 500 ден.ед. за |Акт |52 |12.2 |12.1 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|