Учетная политика

| |единицу, переданы в |передачи | | | |

| |эксплуатацию со склада | | | | |

|38 |Начислен износ по МБП | | | | |

| |свыше 500 ден.ед. за | | | | |

| |единицу, переданным в | | | | |

| |эксплуатацию на нужды | | | | |

| |перевозочной деятельности: | | | | |

|38.1 |На нужды перевозочной | | | | |

| |деятельности | |14 |20.1 |13 |

|38.2 |На нужды вспомогательного | | | | |

| |производства | |8,5 |23.1 |13 |

|38.3 |На нужды конторы | | | | |

| |предприятия | |3,5 |25 |13 |

|39 |Списаны МБП, выбывшие из | | | | |

| |эксплуатации в связи с | | | | |

| |непригодностью дальнейшей | | | | |

| |эксплуатации | | | | |

|39.1 |Остаточная стоимость |Акт на | | | |

| |выбывших МБП (балансовая |списание, | | | |

| |стоимость за минусом |заключе-ние| | | |

| |стоимости полезных |комиссии |11,3 |13 |12.2 |

| |остатков) | | | | |

|39.2 |Стоимость оприходованного | | | | |

| |металлолома | |2,9 |10.5 |12.2 |

|39.3 |Доначислен износ (сумма | | | | |

| |износа относится на затраты| | | | |

| |вспомогательного | |4,2 |23,1 |13 |

| |производства) | | | | |

|40 |Проданы МБП, бывшие в | | | | |

| |эксплуатации: | | | | |

|40.1 |Балансовая стоимость МБП |Договор | 22| 48 | |

| | | | | |12.2 |

|40.2 |Начисленный ранее износ | | 11| 13 | 48|

|40.3 |Продажная стоимость |Договор, | | | |

| | |счёт-фактур|15 |62 |48 |

| | |а | | | |

|40.4 |Налог на добавленную | | | | |

| |стоимость по счёту, |Счёт-фактур| | | |

| |предъявленному покупателю |а |3 |62 |68.4 |

|40.5 |Разница между суммой | | | | |

| |уплаченного и возмещённого | | | | |

| |бюджетом налога на | |2,8 |48 |68.4 |

| |добавленную стоимость | | | | |

|41 |Поступили платежи от | | | | |

| |покупателя за проданные ему|Выписка |18 |51 |62 |

| |МБП |банка | | | |

|42 |Начислен износ со стоимости| | | | |

| |брокерского места (оп.16) | |30,5 |20.1 |02 |

|43 |Начислен износ по | | | | |

| |программным средствам, | | | | |

| |используемым в работе | | | | |

| |бухгалтерии. Балансовая | | | | |

| |стоимость – 90 ден.ед., | | | | |

| |срок полезного | |0,8 |25 |05 |

| |использования, | | | | |

| |установленный предприятием | | | | |

| |– 10 лет (сумму опр.) | | | | |

|44 |Начислен износ по основным | | | | |

| |средствам: | | | | |

|44.1 |Используемым на перевозках | | | | |

| | | |21 |20.1 |02 |

|44.2 |Используемым во | | | | |

| |вспомогательном | |10 |23.1 |02 |

| |производстве | | | | |

|44.3 |Конторы предприятия | | 1,2| 25 | 02 |

|45 |Начислена заработная плата | | | | |

| |за отчётный период: | | | | |

|45.1 |Рабочим, занятым на | | | | |

| |перевозках | |1856 |20.1 |70.1 |

|45.2 |Рабочим вспомогательного | | | | |

| |производства | |784 |23.1 |70.1 |

|45.3 |Служащим предприятия | | 217| 25| |

| | | | | |70.1 |

|45.4 |Рабочим, выполняющим ремонт| | | | |

| |основных средств | |87 |23.4 |70.1 |

|46 |Произведены отчисления в | | | | |

| |фонд социального | | | | |

| |страхования с сумм | | | | |

| |заработной платы, | | | | |

| |начисленной: | | | | |

|46.1 |Рабочим, занятым на | | | | |

| |перевозках | |100,2 |20.1 |69.1 |

|46.2 |Рабочим вспомогательного | | | | |

| |производства | |42,3 |23.1 |69.1 |

|46.3 |Служащим предприятия | | 11,7| 25| |

| | | | | |69.1 |

|46.4 |Рабочим, выполняющим ремонт| | | | |

| |основных средств | |4,7 |23.4 |69.1 |

|47 |Произведены отчисления в | | | | |

| |пенсионный фонд с сумм | | | | |

| |заработной платы, | | | | |

| |начисленной: | | | | |

|47.1 |Рабочим, занятым на | | | | |

| |перевозках | |519,7 |20.1 |69.2 |

|47.2 |Рабочим вспомогательного | | | | |

| |производства | |219,5 |23.1 |69.2 |

|47.3 |Служащим предприятия | | 60,8| 25| |

| | | | | |69.2 |

|47.4 |Рабочим, выполняющим ремонт| | | | |

| |основных средств | |24,4 |23.4 |69.2 |

|48 |Произведены отчисления в | | | | |

| |фонд медицинского | | | | |

| |страхования с сумм | | | | |

| |заработной платы, | | | | |

| |начисленной: | | | | |

|48.1 |Рабочим, занятым на | | | | |

| |перевозках | |66,8 |20.1 |69.3 |

|48.2 |Рабочим вспомогательного | | | | |

| |производства | |28,2 |23.1 |69.3 |

|48.3 |Служащим предприятия | | 7,8| 25 | |

| | | | | |69.3 |

|48.4 |Рабочим, выполняющим ремонт| | | | |

| |основных средств | |3,1 |23.4 |69.3 |

|49 |Произведены отчисления в | | | | |

| |фонд занятности с сумм | | | | |

| |заработной платы, | | | | |

| |начисленной: | | | | |

|49.1 |Рабочим, занятым на | | | | |

| |перевозках | |27,8 |20.1 |69.4 |

|49.2 |Рабочим вспомогательного | | | | |

| |производства | |11,8 |23.1 |69.4 |

|49.3 |Служащим предприятия | | 3,3| 25 | |

| | | | | |69.4 |

|49.4 |Рабочим, выполняющим ремонт| | | | |

| |основных средств | |1,3 |23.4 |69.4 |

|50 |В отчётном периоде | | | | |

| |произведены отчисления в | | | | |

| |фонд ремонта основных | | | | |

| |средств по объектам | |16 |23.1 |89.5 |

| |вспомогательного | | | | |

| |производства | | | | |

|51 |Из заработной платы | | | | |

| |работников произведены | | | | |

| |удержания в Пенсионный фонд| |29,4 |70.1 |69.2 |

|52 |Из заработной платы | | | | |

| |работников удержан | |367,5 |70.1 |68.2 |

| |подоходный налог | | | | |

|53 |Из заработной платы | | | | |

| |работников удержано: | | | | |

|53.1 |Платежи за форменную одежду| | | | |

| | | |12,9 |70.1 |73.4 |

|53.2 |Платежи за товары купленные| | | | |

| |в кредит | |9,2 |70.1 |73.1 |

|53.3 |Суммы по исполнительным | | | | |

| |листам | |3,6 |70.1 |76.1 |

|53.4 |Неиспользованные остатки | | | | |

| |подотчётных сумм | |10,1 |70.1 |71 |

|53.5 |Профсоюзные взносы | | 250| | 69.5|

| | | | |70.1 | |

|53.6 |Суммы, перечисляемые на |Выписка | | | |

| |счета работников в банке |банка |924 |70.1 |76.10 |

|53.7 |Ссуды, предоставляемые | | | | |

| |работникам | |31,8 |70.1 |73.2 |

|54 |Начислены премии и суммы | | | | |

| |материальной помощи за счёт| | | | |

| |средств фондов специального| | |81 |88.5 |

| |назначения | |317 |88.5 |70.1 |

|55 |Произведены отчисления | | | | |

| |сумм, начисленных за счёт | | | | |

| |средств специального | | | | |

| |назначения: | | | | |

|55.1 |В фонд социального | | | | |

| |страхования | |17,1 |88.5 |69.1 |

|55.2 |В Пенсионный фонд | | | | |

| | | |88,8 |88.5 |69.2 |

|55.3 |В фонд занятности | | 4,8| | 69.4|

| | | | |88.5 | |

|55.4 |В фонд медицинского | | | | |

| |страхования | |11,8 |88.5 |69.3 |

|56 |Начислены пособия по | | | | |

| |временной | | | | |

| |нетрудоспособности, по | |75,8 |69.1 |70.1 |

| |беременности и родам | | | | |

|57 |Получены с расчётного счёта| | | | |

| |наличные деньги за выплаты|Приходной | | | |

| |заработной платы, премий, |ордер, |2000 |50 |51 |

| |пособий и оплаты |выписка | | | |

| |хозяйственных расходов |банка | | | |

|58 |Выплаченные начисленные |Ведомость | | | |

| |работникам суммы | |1375 |70.1 |50 |

|59 |Выплачены пособия на | | | | |

| |погребение, на рождение |Расходный | | | |

| |ребёнка, многодетным семьям|ордер |56,9 |70.1 |50 |

|60 |Выданы аванса подотчётным | | | | |

| |лицам на оплату |Расходный | | | |

| |хозяйственных расходов |ордер |27 |71 |50 |

|61 |Выплачена депонированная |Расходный | | | |

| |заработная плата |ордер |43,7 |70.2 |50 |

|62 |Депонируется своевременно | | | | |

| |невостребованная заработная|Приходной | | | |

| |плата |ордер |89 |70.1 |70.2 |

|63 |Суммы депонируемой зарплаты|Расходный | | | |

| |сданы в банк |ордер, | | | |

| | |выписка |89 |51 |50 |

| | |банка | | | |

|64 |Списываются суммы | | | | |

| |депонируемой зарплаты с | | | | |

| |истёкшим сроком исковой | |14.1 |70.2 |80 |

| |давности | | | | |

|65 |Подотчётное лицо | | | | |

| |представило авансовый отчёт| | | | |

| |о приобретении канцелярских| | | | |

| |принадлежностей: | | | | |

|65.1 |Оприходование в кладовой |Авансовый | | | |

| |канцелярских |отчёт |2,9 |12.1 |71 |

| |принадлежностей | | | | |

|65.2 |Налог на добавленную |Счёт-фактур| | | |

| |стоимость |а |0,6 |19.4 |71 |

|66 |Подотчётное лицо возвратило| | | | |

| |в кассу неиспользованный |Приходной | | | |

| |остаток подотчётных сумм |ордер |0,5 |50 |71 |

|67 |На основе авансового отчета| | | | |

| |списываются командировочные| | | | |

| |расходы: | | | | |

|67.1 |В пределах установленных |Авансовый | | | |

| |норм (на счёт 20) |отчёт, | | | |

| | |билеты и |4,2 |20.1 |71 |

| | |т.д. | | | |

|67.2 |Сверх установленных норм | | 1,3 | | 71 |

| | | | |88.1 | |

|68 |При инвентаризации |Акт, | | | |

| |обнаружена недостача |инвентариза| | | |

| |материальных ценностей |ционная |15,7 |84 |10.1 |

| | |опись | | | |

|69 |Списывается балансовая | | | | |

| |стоимость недостающих | | | | |

| |материальных ценностей, по | |2,4 |80 |84 |

| |которым виновники недостач | | | | |

| |не установлены | | | | |

|70 |Списываются суммы недостач| | | | |

| |материальные ценности в | | | | |

| |пределах норм естественной | |1,9 |20.1 |84 |

| |убыли | | | | |

|71 |Сдан начёт на материально | | | | |

| |ответственное лицо за | | | | |

| |недостачу материальных | | | | |

| |ценностей: | | | | |

|71.1 |Балансовая стоимость | | | | |

| |недостающих материальных | |11,4 |73.3 |84 |

| |ценностей | | | | |

|71.2 |Разница между суммой, | | | | |

| |подлежащей взысканию, и | | | | |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11