Учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению

|пенсионному фонду |252 800 |

|органам обязательного медицинского страхования |28 800 |

|фонду от несчастных случаев |8000 |

|Итого: |304 000 |

5. Задолженность поставщикам ( руб.):

|ЗАО «Нева» |1 200 000 |

|Деревообрабатывающий комбинат № 1 (ДОК-1) |720 000 |

|Итого: |1 920 000 |

6. Задолженность Семенова Т.В. по подотчетным суммам 10 000 руб.

7. Задолженность покупателя – мебельного магазина «Рондо» 600 000 руб.

Журнал регистрации хозяйственных операций

|№ |Документ и содержание |Д |К |СУММА |

|п/п |операций | | | |

| |Учёт денежных средств и |50 |51 |800 |

| |расчётов. | | | |

|1. |Приходный кассовый ордер № | | | |

| |301 от 1 марта. Выписка из | | | |

| |расчётного счёта за 1 марта.| | | |

| |Получено в кассу на | | | |

| |командировочные расходы. | | | |

|2. |Расходный кассовый ордер № |71 |50 |800 |

| |299 от 1 марта. Выдано на | | | |

| |командировочные расходы | | | |

| |инженеру Соколову А.П. | | | |

|3. |Авансовый отчёт Соколова |26 |71 |780 |

| |А.П. № 111 от 13 марта. | | | |

| |Согласно приложенным | | | |

| |документам израсходовано (в | | | |

| |пределах норм, установленных| | | |

| |законодательством,-700,сверх| | | |

| |норм-80) | | | |

|4. |Приходный кассовый ордер № |50 |71 |20 |

| |302 от 13 марта. Внесён в | | | |

| |кассу остаток | | | |

| |неиспользованного аванса. | | | |

|5. |Авансовый отчёт № 112 от 16 |01 |71 |9 840 |

| |марта экспедитора Семёнова | | | |

| |Т.В. Товарный чек магазина | | | |

| |на приобретение малоценных | | | |

| |предметов приложен. | | | |

|6. |Реестр платёжных поручений №| | | |

| |32 от 5 марта. | | | |

| |Перечислено с расчётного | | | |

| |счёта: | | | |

| |в фонд социального |69-1 |51 | |

| |страхования |76 |51 |22 400 |

| |профкому фабрики | | |8 000 |

| |в фонд обязательного |69-3 |51 | |

| |медицинского страхования | | |28 800 |

| |в пенсионный фонд |69-2 |51 | |

| |подоходный налог в бюджет | | |252 800 |

| |Итого: |68-2 |51 | |

| | | | |96 000 |

| | | | |408 000 |

|7. |Денежный чек № 131092. |50 |51 |800 000 |

| |Приходный кассовый ордер № | | | |

| |303 от 15 марта. Получено с | | | |

| |расчётного счёта в кассу для| | | |

| |выплаты заработной платы. | | | |

|8. |Платёжные ведомости № 10-13.|70 |50 |760 000 |

| |Расходный кассовый ордер № | | | |

| |300 от 16 марта. Выдана | | | |

| |заработная плата за февраль.| | | |

|9. |Платёжная ведомость № 10. |70 |76-4 |40 000 |

| |Депонирована заработная | | | |

| |плата. | | | |

|10. |Объявление на взнос |51 |50 |40 000 |

| |наличными № 30 от 18 марта.| | | |

| |Расходный кассовый ордер № | | | |

| |301 от 18 марта. Возвращены | | | |

| |на расчётный счёт суммы | | | |

| |депонированной заработной | | | |

| |платы. | | | |

|11. |Выписка из расчётного счёта |51 |62 |600 000 |

| |от 1 марта. Платёжное | | | |

| |поручение № 18. Зачислена | | | |

| |поступившая от мебельного | | | |

| |магазина «Рондо» сумма | | | |

| |задолженности за отгруженную| | | |

| |в феврале продукцию. | | | |

|12. |Выписка из расчётного счёта | | | |

| |от 20 марта. Платёжное | | | |

| |поручения №241- 246. | | | |

| |Перечислено с расчётного | | | |

| |счёта: | | | |

| |штраф за недопоставку | | | |

| |продукции покупателю |91-2 |51 |7 380 |

| |(несвоевременную поставку) | | | |

| |проценты банку за | | | |

| |просроченный краткосрочный |91-2 |51 |4 000 |

| |кредит | | | |

| |ранее полученный | | | |

| |краткосрочный кредит банку |66 |51 |40 000 |

| |узлу связи и другим | | | |

| |кредиторам | | | |

| |в бюджет – НДС |76 |51 |100 000 |

| |столовой на улучшение | | | |

| |питания работников |68-1 |51 |90 000 |

| |фабрики(за счёт фонда | | | |

| |потребления) |84 |51 |360 000 |

| |Итого: | | | |

| | | | |601 380 |

|13. |Выписка из расчётного счёта |51 |91 |2 400 |

| |за 21 марта. Получен штраф | | | |

| |за нарушение условий |91 |68 |400 |

| |перевозки | | | |

| |В том числе НДС | | | |

|14. |Приходный кассовый ордер |50 |71 |160 |

| |№304 от 18 марта. Сдан | | | |

| |остаток неиспользованного | | | |

| |аванса экспедитором | | | |

| |Семёновым Т.В. | | | |

| 15.|Учёт материалов и МБП | | | |

| |Платёжное | | | |

| |требование-поручение №12 от | | | |

| |28 февраля Ивановского | | | |

| |комбината. Поступил к оплате| | | |

| |счёт №12 за бязь (4000м по | | | |

| |цене 4,2 тыс.руб), принятый | | | |

| |по приходному ордеру №8: | | | |

| |покупная стоимость | | | |

| |транспортный тариф |10-2 |60 |16 800 |

| |Итого: |10-2 |60 |3 200 |

| |НДС | | |20 000 |

| |Всего: |19 |60 |4 000 |

| | | | |24 000 |

|16. |Выписка из расчётного счёта |60 |51 |24 000 |

| |в банке от 22 марта. | | | |

| |Оплачено платёжное | | | |

| |требование-поручение №12 | | | |

| |Ивановского комбината. | | | |

|17. |Платёжное | | | |

| |требование-поручение №18 от | | | |

| |1 марта Минского комбината. | | | |

| |Поступил к оплате счёт №18 | | | |

| |за обивочную ткань (6000м по| | | |

| |цене 30 тыс.руб), принятую | | | |

| |по приходному ордеру №9 от 7| | | |

| |марта: | | | |

| |покупная стоимость | | | |

| |транспортный тариф |10-1 |60 |180 000 |

| |Итого: |10-1 |60 |36 000 |

| |НДС | | |216 000 |

| |Всего: |19 |60 |43 200 |

| | | | |259 200 |

|18. |Платёжное | | | |

| |требование-поручение НПО №10| | | |

| |от 15 марта. Приобретены в | | | |

| |НПО металлоизделия, | | | |

| |оприходо-ванные по | | | |

| |приходному ордеру №10: | | | |

| |покупная стоимость |10-4 |60 |6 000 |

| |НДС |19 |60 |1 200 |

| |Всего: | | |7 200 |

|19. |Требование №16-18 от 16 | | | |

| |марта. Отпущено со склада по| | | |

| |покупным ценам: | | | |

| |швейному участку разные |26 |10-2 |280 |

| |материалы на хозяйственные | | | |

| |цели | | | |

|20. |Лимитная карта №4 от 5 | | | |

| |марта. Отпущены швейному | | | |

| |участку материалы по | | | |

| |покупным ценам: | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | |20-1 |10-1 |218 000 |

| | |(див.-кр.)| | |

| | | | | |

| | |20-2 |10-2 |43 000 |

| | |(кресло) | |261 000 |

| |Ткань |Диван-кр|Кресло | | | |

| | |овать | | | | |

| |Обивочная | | | | | |

| |(8000м) |200000 |40000 | | | |

| |бязь | | | | | |

| |(5000м) |18000 |3000 | | | |

| |Итого: |218000 |43000 | | | |

|21. |Лимитная карта №5 от 9 | | | |

| |марта. Отпущены со склада | | | |

| |сборочному участку | | | |

| |металлоизделия для сборки: | | | |

| |диван-кроватей | | | |

| |кресел |20-1 |10-4 |2 000 |

| |Итого: |20-2 |10-4 |800 |

| | | | |2 800 |

|22. |Сигнальное требование №3 от |28 |10-1 |6 000 |

| |10 марта. Отпущена со склада| | | |

| |швейному участку на | | | |

| |исправление брака (перекрой)| | | |

| |обивочная ткань-200м. | | | |

|23. |Лимитная карта №6 от 10 |23 |10-3 |80 000 |

| |марта. Отпущено со склада | | | |

| |транспортному цеху бензин. | | | |

|24. |Требования №19-20 от 15 |25 |10-9 |6 000 |

| |марта. Отпущен со склада на | | | |

| |производственные нужды | | | |

| |фабрики хозяйственный | | | |

| |инвентарь (со сроком | | | |

| |эксплуатации до 1 года) | | | |

|25. |Ведомость расчёта отклонений| | | |

| |и ведомость списания | | | |

| |отклонений. Рассчитаны и | | | |

| |списаны отклонения | | | |

| |фактической себестоимости от| |См.пр.1,2.| |

| |учётной стоимости на | | | |

| |израсходованные материалы: | | | |

| |на диван-кровати (расход | | | |

| |материалов объединить по | | | |

| |участкам) | | | |

| |на кресла(расход материалов | | | |

| |объединить по участкам) | | | |

| |на исправление брака |20-1 |10 |55830 |

| |на общепроизводственные | | | |

| |нужды | | | |

| |транспортным цехом |20-2 |10 |11 030 |

| |Итого: | | | |

| | |28 |10 |1 500 |

| | |25 |10 |785 |

| | | | | |

| | |23 |10-3 |24 000 |

| | | | |93 145 |

| |Учёт основных средств и | | | |

| |нематериальных активов | | | |

|26. |Акт приёма-сдачи №6, счёт | | | |

| |№18, платёжное | | | |

| |требование-поручение №27 от | | | |

| |15 марта. Принят к оплате | | | |

| |счёт подрядчика за | | | |

| |выполненные работы по | | | |

| |капитальному ремонту здания | | | |

| |транспортного цеха: | | | |

| |стоимость работ | | | |

| |НДС |08 |60 |30 800 |

| |Всего: |19 |60 |6 160 |

| | | | |36 960 |

|27. |Выписка из расчётного счёта | | | |

| |от 25 марта. Перечислено | | |36 960 |

| |подрядчику за выполненные | | | |

| |работы по капитальному |60 |51 | |

| |ремонту здания. | | | |

|28. |Акт приёма-передачи №5 от 7 | | | |

| |марта. Продан фабрикой | | | |

| |станок по остаточной | | | |

| |стоимости: | | | |

| |первоначальная стоимость | | | |

| |износ |01-9 |01-1 |160 000 |

| |остаточная стоимость |02 |01-9 |6 000 |

| | |91-2 |01-9 |154000 |

|29. |Выписка из расчётного счёта | | |184 800 |

| |от 25 марта. Зачислена | | | |

| |поступившая от покупателя |51 |62 | |

| |оплата за реализованный | | | |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7