Шпаргалка: Финансы и кредит

Центральный банк во многих странах имеет возможность непосредственно воздействовать на величину банковских резервов путем единовременного изменения нормы обязательных резервов для всех банковских учреждений. Этот инструмент позволяет оперативно влиять на финансовую ситуацию в стране. В 80-е годы западные страны внесли существенные изменения в кредитно-денежную политику своих Центральных банков. Произошел пересмотр основ экономической политики государств, выразившийся в отходе от кейнсианских постулатов и возвращении к неоклассическим идеям (концепции монетаризма). На практике это привело к переносу центра тяжести в экономической политике с традиционного ориентира – динамики процентной ставки – на изменение величины и темпов роста денежной массы.

БС – это совок. банков и других фин.– кр. институтов, основной д-стью к-рых является сбор, аккумулир. и перераспредел. свободных денежных ресурсов. БС является составной часть кредит. с-мы БС может быть классическая 2-х уровневая и одноуровневая (когда не существует ЦБ, или наоборот, существует только он один); 3-х уровневая БС – Япония (3 уровень - почтово-сберегательные учреждения, занимающиеся привлечением сбережений ФЛ). Централиз.рег-ние служит обязательной предпосылкой эфф. БС. БС в РФ - двухуровневая. 1-й уровень – ЦБ, 2-й уровень – КБ, небанковские КО. Регулируется законами «О б. И б.д.», «о ЦБ», «О банкротстве КБ».  ЦБ – обеспечение устойчивости и покупат. способности рубля, минимизация инфляции для благоприятного эк-кого роста, обеспечение эффективного развития БС страны, организация функционир. расчетно-платежного механизма. Основной проводник ДКП, эмиссионный центр, кредитор последней инстанции, регулирование деятельности КБ (регистр., лиценз., регистр. эмиссии ц.б., вал. регулир. и контроль, надзор), правила проведения расчетов, совершения банк. опер., анализ. и прогноз. состояние эк-ки РФ.

КО- ю/л, которое для извлечения прибыли как осн. цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ  имеет право осуществлять БО, предусмотренные ФЗ. Образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Банк - КО, которая имеет исключит. право осуществлять в совок. следующие БО: *привлечение во вклады ден.ср-в ф/л и ю/л, * размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности,* открытие и ведение банк. счетов ф/л и ю/л.

НКО - КО, имеющая право осуществ.отд. БО, допустимые сочетания банк. опер. для НКО устанавливаются ЦБ. Выделяют депозитно-кредитные, расчетные (клиринговые) НКО и инкассации.

Классификация: 1)Форма собст-сти; 2)Странов.принад-ть капитала; 3) Территор. признак или сфера обслуж.;  4) В завис-ти от обслуж. банками отраслей – многоотрас. и обслуж. преимущественно одну из отрас..; 5) Универсальные и специализ-е; 6) По размерам и масштабам деят-ти: крупные, средние и малые банки; 7) По числу филиалов: бесфилиальные и многофилиальные. 8)ОПФ(паевые, акционерные).

Взаимодействие в БС образуется как между ЦБ и КБ, так и м/у самими КБ. Банки участвуют на рынке МБК, покупают ден. ресурсы друг у друга. Банки участвуют в совместных проектах по финан-ю предприятий, образовывают банк. группы, союзы, ассоциации. ЦБ проводит операции на открытом рынке, осущ-ет регулирование и надзор за банками и НКО. Принимает участие в конференциях, организуемых КБ.

Банк - КО, которая имеет исключительное право осущ-ть в совокупности БО: привлечение во вклады денежных средств ф/л и ю/л, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов ф/л и ю/л.

Классификация: 1) Форма собственности ; 2) Страновая принадлежность капитала;  3) Терр. признак или сфера обслуживания (региональные, межрегиональные, национальные (внутри страны и гл.образом клиентов своих стран), международные);  4) В завис-ти от обслуживаемых банками отраслей - многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей. 5) универсальные (ген.лицензия) и специализированные банки. 6) По размерам и масштабам деят-ти 7) По числу филиалов, 8 ) Организационно-правовая форма (паевые, акционерные) 

Структура. Управляет акц. банком общее собрание акционеров, кот. утверждает и вносит изменения в Устав, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные вопросы. Не реже 1 раза в год. Избирает Совет директоров (чаще всего в СД входят владельцы пакетов акций). Функции:: определение целей банка и формирование его политики; внесение изменений в Устав банка; определение размера дивидендов; перевод средств со счета нераспределенной прибыли на резервные счета; определение организационной структуры банка; определение форм и видов отчетов; осуществление контроля за ссудами и инвестициями; проверка всех БО и т.п. Совет директоров избирает Председателя Совета (м.б. Президентом банка).Функции: информирует СД о работе банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д., осуществляет управление оперативной деятельностью банка. Правление банка наряду с Председателем Совета включает вице-президентов, которые возглавляют ведущие отделы банка, а также гл бух-а.

Наблюдательный совет:  общее руководство деят-ю банка. При правлении создаются ревизионный комитет (избирается общим собранием и подотчетна совету директоров) и кредитный комитет.

Управления и отделы создаются по видам операций. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляет служба внутреннего  контроля на основании Положения «Об организации внутреннего контроля в банках».

Сбер дело связано с привлечением своб ден ср-в населения во вклады и депозиты. Вклады – это организов форма сбережений, т.к. они трансформир-ся в инвестиции. Принято 2 з-на о гарантии вкладов: для КО в АСВ и отдельно для не вступивших с целью повышения доверия к БС и сохранения сберегательной базы как важного источника инвестиций и финансирования экономики.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. НКО:

1. Расчетные, вправе осущ-лять след. банк. операции: открыт. и ведение банк. счетов юр. лиц; осуществл. расчетов по поруч. юр.лиц, в т.ч. банков-корр-тов, по их банк-ким счетам. НКО могут осущ-лять обслужив. юр. лиц, в т.ч. КО на межбанк-м, валютном, РЦБ, осущ-лять расчеты по пластик. картам, инкассацию ден. средств, векселей, платежных и расчетных док-тов, кассовое обслужив. юр. лиц, операции по купле-продаже ин.валюты в безнал. форме. НКО не вправе привлекать ден. средства юр. и физ. во вклады в целях их размещения от своего имени и за свой счет. Расчетные НКО вправе предоставл. кредиты клиентам-участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам. ЦБ устанавливает для них отдельные норматив деят-сти. УК – 500 тыс. евро.

2. Организации инкассации на основ. лицензии ЦБ, вправе осуществлять банковскую операцию: инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. Данные операции осуществляются в соотв. с действующими указаниями ЦБ.

3. Небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции (НДКО). Они вправе осуществлять отдельные банковские операции и сделки в валюте РФ и, при наличии соотв. лицензии, в инвалюте.

Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок).

Размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет.

Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме. Данную операцию НКО вправе осуществлять исключительно от своего имени и за свой счет.

Выдача банковских гарантий.

Для НКО действует упрощенная процедура создания. Российская БС характеризуется большим числом универсальных банком и достаточно малым – специализированных, однако в последнее время наметилась тенденция востребованности услуг спец банков в виде НКО, особенно важны депозитно-кредитные с позиции аккумулирования средств и их перераспределения.

Риском называется неопределенность в отношении наступления того или иного события в будущем. Банковские риски – это риски специфичные для КО и проявляются в ходе осуществления банковской деятельности. Наиболее распространенные виды банковских рисков: риск ликвидности; процентный риск; кредитный риск; валютный риск, инвестиционный риск.

Риск ликвидности связан с потерей возможности быстро превращать свои активы в денежную форму или привлекать дополнительные ресурсы в достаточном объеме для оплаты предъявляемых обязательств.

Процентный риск-шанс связан с колебаниями ставок % на рынке. Если, например, на рынке произошло падение ставок, размещение производится по этим ставкам, а ставки по привлеченным банком средствам не изменились, то банк понесет убытки, поскольку будет выплачивать повышенные % по привлеченным средствам.

Кредитный риск связан с возможностью невыполнения заемщиком своих финансовых обязательств (невозврат долга).

Валютный риск возникает при проведении валютных операций банком и связан с возможностью денежных потерь в результате непредсказуемого колебания валютных курсов.

Инвестиционный риск аналогично % и валютному риску-шансу как неуверенность в будущем движении стоимости и доходов ценных бумаг, в которые банк инвестировал свои средства. К основным средствам(методам) управления рисками можно отнести использование принципа взвешенных рисков; осуществление систематического анализа финансового состояния клиента банка, его платежеспособности и кредитоспособности, применение принципа разделения рисков,рефинансирование кредитов;проведение политики диверсификации(широкое перераспределение кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов, при сохранении общего объема операций банка); использование плавающих % ставок; расширение переучетных операций банка; страхование депозитов и кредитов; применение залога; применение реальных персональных и «мнимых» гарантий, хеджирование валютных сделок, увеличение спектра проводимых операций (диверсификация деятельности).

Методы управления: 1. Анализ и оценка риска – оценить математически какова вероятность наступления события. На основе статистики. 2. Диверсификация. Не допускать перегиба. 3. Адекватное информационное обеспечение (оценка кредитоспособности, анализ состояния рынка и т.д.). 4. Лимитирование - установление ограничения (лимиты открытой валютной позиции) 5. Формирование резервов потерь (РВПС) 6. Постановки лимитов «stop loss» (защитный приказ – продать при наступлении ситуации под линией поддержки) при операциях на финансовых рынках. 7. Хеджирование 8. Страхование

Организ. структура КБ определяется его Уставом. Банк м.б. создан на основе любой формы  собственности. Учредителями банка могут быть юр.лица и КО, которые располагают средствами, необходимыми для внесения в УК. Банк для выполнения своих функций должен быть упорядочен, т.е. иметь такое построение, которое позволит в соответствии  со стратег. целями деятельности банка эффективно координировать использование фин, трудовых, матер. и информационных ресурсов.

Структура. Общее собрание акционеров, кот. утверждает и вносит изменения в Устав, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные вопросы. Не реже 1 раза в год. Избирает Совет директоров. Чаще всего в СД входят владельцы пакетов акций. Функции: определение целей банка и форм-е его политики; внесение изменений в Устав банка; определение размера дивидендов; перевод соредств со счета нераспределенной прибыли на резервные счета; определение организ. структуры банка; определение форм и видов отчетов; осуществление контроля за ссудами и инвестициями; проверка всех банковских операций и т.п. СД избирает Председателя Совета директоров, который может быть Президентом банка. Функции: информирует СД о работе банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д., осуществляет управление операт. деятельностью банка. Правление банка наряду с Председателем Совета включает вице-президентов, которые возглавляют ведущие отделы банка, а также гл бух-а.

Наблюд. совет:  - общее руководство деят-ю банка: приоритетные направления, созыв собраний акционеров, образование и контроль за деятельностью правления банка, утверждение внут. документов, определяющих  порядок  деятельности   органов управления. При правлении создаются ревизионный комитет (избирается общим собранием и подотчетна совету директоров) и кредитный комитет (разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций).

Управления и отделы создаются по видам операций.. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляет служба внутреннего  контроля на основании Положения «Об организации внутреннего контроля в банках». Филиалы и представит-ва (для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет).

Пассивные операции – это привлечение ден. средств, с помощью которых банк формирует свои ресурсы. Имеют важную роль для КБ, т.к. с их помощью образуется ресурсный потенциал КБ, что позволяет проводить ссудные и иные активные операции. Пассивные опер. позволяют привлекать в КБ денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются в результате активных операций. Существуют 4 формы пассивных операций: 1.первичная эмиссия ц/б (формирование УК); 2.отчисление денежных средств из прибыли КБ на формирование или увеличение фондов КБ; 3. кредитные операции (кредиты ЦБ РФ, кредиты др. банков, кредиты иностр. банков, долговые обязательства банка); 4.депозитные операции (составляют до 95% всех привлеченных средств, это привлечение средств физ. и юр. лиц на счета до востребования, срочные депозиты или сберегательные вклады).

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в ден. ресурсах для осуществления активных операций. Все средства отражаются на к/с в ЦБР, каждый КБ стремиться оптимизировать остаток на к/с.

Активные операции - операции по размещению собств-х, заемн. и привлеченных рес-сов, т.е. кредитные и инвестиционные, а также лизинговые, факторинговые, трастовые, как операции формирующие доходы банка.  Активными операциями банков являются: 1) ссудные операции (приносят банкам осн. часть их доходов); 2) инвестиционные операции (в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности); 3) прочие (лизинговые, факторинговые, трастовые). Банки выполняют комиссионные операции по поручению, от имени и за счет клиента (инкассовые операции, торгово-комиссионные операции (покупка и продажа для клиента ценных бумаг, валюты), операции по кредитным карточкам). Значительную роль в совр условиях играют доверит операции банков - передача банкам их клиентами ф-ции упр-я имущ-вом доверителя, главным образом ц/б.

Корр отн-ния – это договорные отн-ния м/д банками с целью взаимного выполнения операций. Банки, к-рые устанавливают такие отн-ния – банки-корреспонденты. Предметом этих онт-ний служат 2 вида опер: обслуживание клиентов, собственно межбанк операции (активные, пассивные операции КО, покупка, продажа ИВ, ц/б). Корр отн-ния сопровождабтся открытием счетов на взаимной основе друг у друга и в одном крупном банк (к/с в банке России)

К/с – счет одного банка, открытый в др банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет 1-го банка на основе заключенного м/д ними договора, к-рый содержит форму и порядок расчетов, ус-вия взимания комиссионного вознаграждения за пользование к/с, ответ-ть сторон, санкции за нарушение договора, срок действия, способ передачи инф-ции о расчетах.

Виды:

НОСТРО – тек счет КО у банка корр-та, отраж. в активе баланса первого.

ЛОРО – тек счет банка-корр-та в КБ, отраж. в пассиве баланса.

ВОСТРО – счет ин банков в банке-коррте в мест валюте или ин валюте 3 стороны.

К/с представляет собой разновидность депозитного счета до востребования, выполняет функции, что и р/с предпр с учетом специфики дея-ти банков. На счете в РКЦ хранятся временно-свободные ср-ва КБ как собственные, так и привлеченные.

Операции, выполняемые через к/с:

1. кредитно-расчетно-кассовому обслуживанию клиентов банка;

2. операции по МБК, с ИВ, ц/б;

3. перечисление резервных требований;

4. собственно хоз. опер. банка – перечисление в бюджет, ВБ фонды, управленческие расходы.

БР развивает свою расчетную сеть и переходит на валовые расчеты в режиме реального времени. Такие расчеты осущ.не на клиринговой основе, т.е. не на основе взиморасчетов, подкрепленных реальными суммами на счетах. БР намерен постепенно ликвидировать часть РКЦ и преобразовать их в операционно-кассовые центры, освободив их от расчетных функций. то должно обеспечить переход к централизованной обработке межрегиональных расчетов в едином Федеральном расчетном центре в Москве и к полностью безбумажной технологии обработки документов.

Расчеты м/у банками могут проводиться децентрализовано, т.е. минуя РКЦ ЦБ,  – при этом обязательно установление прямых кор.отношений между банками.

Кассовые операции — проводимые кассами банков, предприятий, фирм операции, связанные с приемом, выдачей и пересчетом наличных денег; денежные операции с юридическими и физическими лицами.

Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность  банка,   связанная   с   привлечением   средств   во   вклады. Особенностью этой группы пассивных операций  является  то,  что  банк  имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т. к. инициатива  в помещении   средств  во  вклады  исходит  от  вкладчиков.  При   этом,   как показывает практика,  вкладчика  интересуют  не  только  выплаченные  банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14