|
Курсовая работа: Анализ финансово-хозяйственного состояния ОАО "Ульяновскэнерго"
Приложение 19
Таблица 23.1
Рейтинговая оценка
деятельности предприятий по методу баллов
№ п/п |
Показатели |
№ предприятия |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Коэффициент автономии |
1 |
3 |
4 |
2 |
2 |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
3 |
1 |
4 |
2 |
3 |
Коэффициент быстрой ликвидности |
3 |
2 |
4 |
1 |
4 |
Коэффициент текущей ликвидности |
2 |
3 |
4 |
1 |
5 |
Коэффициент маневренности |
1 |
3 |
4 |
2 |
6 |
Рентабельности продукции |
3 |
1 |
4 |
2 |
7 |
Рентабельность капитала |
2 |
3 |
1 |
4 |
|
Результат оценки |
16 |
15 |
25 |
14 |
|
Рейтинг
|
3
|
2
|
4
|
1
|
Приложение 20
Таблица 23.3
Матрица
стандартизованных коэффициентов
№ п/п |
Показатели |
№ предприятия |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Коэффициент автономии |
1
|
0,31 |
0,0094 |
0,32 |
2 |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,04 |
1
|
0,00014 |
0,12 |
3 |
Коэффициент быстрой ликвидности |
0,03 |
0,87 |
0,03 |
1
|
4 |
Коэффициент текущей ликвидности |
0,86 |
0,21 |
0,14 |
1
|
5 |
Коэффициент маневренности |
1
|
-0,97 |
-100 |
-0,06 |
6 |
Рентабельности продукции |
0,69 |
1
|
0,15 |
0,7 |
7 |
Рентабельность капитала |
0,76 |
0,32 |
1
|
0,22 |
Приложение 22
Таблица 24
Исходные данные для
сравнительного анализа приобретения оборудования за счет лизинга[56]
Стоимость имущества – предмет
договора, млн.руб. |
2,5 |
Процентная ставка по кредиту,
использованному лизингодателем на приобретение имущества, % |
20 |
Норма амортизационных отчислений на
полное восстановление,% |
10 |
Срок лизинга, г. |
7 |
Процент комиссионного вознаграждения
лизингодателю, % |
12 |
Ставка налога на прибыль, % |
20 |
Ставка налога на имущество, % |
2,2 |
НДС, % |
18 |
Дополнительные услуги лизингодателя,
предусмотренные договором лизинга, тыс.руб. |
250 |
Приложение 23
Таблица 26
Сравнение затрат
предприятия при приобретении оборудования за счет привлеченного кредита в
коммерческом банке и по схеме лизинга
Показатели |
Период |
Итого |
1-ый год |
2-ой год |
3-ий год |
4-ый год |
5-ый год |
6-ой год |
7-ой год |
1. Лизинговый платеж
|
- пропорциональный метод |
949900 |
949900 |
949900 |
949900 |
949900 |
949900 |
949900 |
6649300 |
-прогрессивный метод |
1738127,02 |
1472155,02 |
1205183,02 |
940211,02 |
674239,02 |
408267,02 |
142395,02 |
6649300 |
-регрессивный метод |
142295,02 |
408267,02 |
674239,02 |
940211,02 |
1205183,02 |
1472155,02 |
1738127,02 |
6649300 |
1.1 Экономия налога на прибыль |
-189980
-347625,4
-28459
|
-189980
-294431
-81653,4
|
-189980
-241036,6
-134847,8
|
-189980
-188042,2
-188042,2
|
-189900
-134847,8
-189980
|
-189900
-81653,4
-294431
|
-189900
-28459
-347625,4
|
1329860 |
1.2 Дисконтированная величина экономии
налога на прибыль |
-158253,34
-289571,96
-23706,35
|
-131846,12
-204335,11
-566757,23
|
-109998,4
-139560,2
-78086,88
|
-91570,63
-90636,34
-90636,34
|
-76339,8
-54208,8
-76371,96
|
-63616,5
-27353,89
-98634,38
|
-44056,8
-6602,49
-80649,1
|
675681,6 |
2. Кредит
|
2.1 Сумма процентов по кредиту |
500000 |
416303,8 |
414868,36 |
359145,832 |
292278,8 |
212038,36 |
115749,832 |
2354367 |
2.2 Амортизационные отчисления |
250000 |
250000 |
250000 |
250000 |
250000 |
250000 |
250000 |
1750000 |
2.3 Налог на имущество |
47500 |
47500 |
47500 |
47500 |
47500 |
47500 |
47500 |
332500 |
2. 4 Общая сумма расходов |
797500 |
713863,8 |
712368,36 |
656645,83 |
589778,8 |
509538,36 |
413249,83 |
4392945 |
2.5 Экономия налога на прибыль |
159500 |
142772,76 |
142473,67 |
131329,17 |
117955,8 |
101907,7 |
82649,97 |
878589 |
2.6 Дисконтированная величина экономии
на прибыль |
132863,5 |
99084,3 |
82492,25 |
63300,66 |
47418,21 |
34139,07 |
19174,8 |
478472,8 |
Приложение 25
Таблица 28
Коэффициенты
рентабельности ОАО «Ульяновскхлебпром» и их расчет
Характеристика показателей |
Наименование показателей
рентабельности |
Экономическая рентабельность |
Общая рентабельность |
Рентабельность текущей деятельности |
Рентабельность продаж по прибыли от
продажи |
Рентабельность продаж по чистой
прибыли |
Рентабельность собственного/заемного
капитала |
Рентабельность инвестиций |
Что показывает |
сколько приходится прибыли на каждый
рубль, вложенный в имущество организации |
какую часть от выручки от реализации
составляет прибыль до налогообложения |
сколько предприятие имеет прибыли с
каждой руб, затраченного на производство и реализацию продукции |
сколько предприятие имеет чистой
прибыли с рубля продаж |
показывает долю прибыли в каждом
заработанном рубле. |
показывает отдачу на инвестиции
акционеров с точки зрения учетной прибыли/ характеризует стоимость привлеченных
заемных средств. |
показывает, сколько денежных единиц
потребовалось предприятию для получения одной денежной единицы прибыли. |
Способ расчета |
|
|
|
|
|
|
|
Расчетные значения |
На 2007 г. |
На 2008 г. |
На 2009 г. |
На 2007 г. |
На 2008 г. |
На 2009 г. |
На 2007 г. |
На 2008 г. |
На 2009 г. |
На 2007 г. |
На 2008 г. |
На 2009 г. |
На 2007 г. |
На 2008 г. |
На 2009 г. |
На 2007 г. |
На 2008 г. |
На 2009 г. |
На 2007 г. |
На 2008 г. |
На 2009 г. |
6,55 |
9,8 |
4,4 |
6,61 |
7,9 |
9,55 |
13,5 |
13,46 |
14,4 |
11,9 |
11,8 |
12,6 |
3,7 |
4,9 |
12,9 |
9,4/
21,6
|
1,4/
32
|
40,8/
89
|
62,8 |
180,46 |
709,9 |
Приложение 27
Таблица 30
Модель отчета о
движении денежных средств организации для проведения расчетов денежных потоков
косвенным методом
Наименование статей баланса |
2007 год |
2008 год |
2009 |
Абсолютное отклонение |
Темп роста, % |
Темп прироста, % |
За отч. |
+/-
с пред.г.
|
За отч. |
+/-
с пред.г.
|
За отч. |
+/-
с пред.г.
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
(6) |
(7) |
(11)= (4)-(2) |
(12)= (6)-(4) |
(13)= (4)/(2)*100 |
(14)= (6)/(4)*100 |
(15)= (13)-100 |
(16)= (14)-100 |
Денежные потоки от текущей
деятельности
|
Чистая прибыль |
26839 |
+ |
45581 |
+ |
117028 |
+ |
18742 |
71447 |
169,8 |
256,7 |
69,8 |
156,7 |
Амортизационные отчисления по основным
средствам и нематериальным активам (ср.) |
97011 |
+ |
108791 |
+ |
109802 |
+ |
11780 |
1011 |
112,14 |
100,9 |
12,14 |
0,9 |
Изменение суммы кредиторской задолженности
Прирост
Снижение
|
74078
10114
|
+ |
71542
2536
|
- |
103702
32150
|
+ |
-2536
-10114
2536
|
38160
32150
-2536
|
96,6
-
-
|
153,3
-
-
|
-3,4
-
-
|
53,3
-
-
|
Изменение суммы резервного и других
фондов
Прирост
Снижение
|
45
0
0
|
+
-
|
45
0
0
|
+
-
|
45
0
0
|
+
-
|
0
0
0
|
0
0
0
|
100
-
-
|
100
-
-
|
0
-
-
|
0
-
-
|
Чистый денежный поток по текущей
деятельности
|
133964
|
+
|
151836
|
+
|
258980
|
+
|
17872
|
107144
|
133,3
|
170,5
|
33,3
|
70,5
|
Денежные потоки от инвестиционной
деятельности
|
Выручка от продажи объектов основных
средств и иного аналогичного имущества |
125 |
+ |
4 |
- |
- |
- |
-121 |
-4 |
3,2 |
- |
-96,8 |
- |
Выручка от продажи ценных бумаг и иных
финн.вложений |
1463 |
+ |
- |
- |
- |
- |
-1463 |
- |
- |
- |
- |
- |
Приобретение объектов основных средств
и немат.активов |
25097 |
- |
20261 |
- |
6193 |
- |
-4836 |
-14068 |
80,\7 |
30,6 |
-19,3 |
-69,4 |
Займы, предоставл. др.организациям |
14170 |
+ |
4997 |
- |
10391 |
+ |
-9173 |
5394 |
35,3 |
207,9 |
-64,7 |
107,9 |
Приобретение ценных бумаг и иных
финн.влож. |
3473 |
- |
- |
- |
- |
- |
-3473 |
- |
- |
- |
- |
- |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
|
|